老师：您好！想请教一下，公司用的是小企业会计准则，2022年末有部分员工的年终奖金未确定，现在发放，汇算清缴的时候如何处理？
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税 汇算清缴调减
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老师你好，我们公司19年12月份计提了年终奖，但是年终奖因为疫情影响现在只发了一半，还有一半没发，想问一下剩下没发的这部分年终奖是不是在汇算清缴时候做纳税调增？还有把去年计提未发完的年终奖要冲回去，分录如何做呢？
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老师您好，请问21年的费用没有入账，22年2月份才发现又是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请问正确应该怎么处理？如果我更正21年的账务，那可以在汇算清缴的时候调整企税吗？
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老师：您好！想请教一下，公司用的是小企业会计准则，2022年末有部分员工的年终奖金未确定，现在发放，汇算清缴的时候如何处理？
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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郭老师：这样处理就不用调整2022年账务了是吗？汇算清缴调减是在哪个申报表调减呢？是在纳税调整申报表里吗？
不用 职工薪酬明细表，第一行，实际金额和税收金额增加这个
郭老师：抱歉这么晚还打扰您！还想请教一下，如果是现在发放2022年度52000元的年终奖，那这个数据是填写在职工薪酬明细表第一行的实际金额一栏还是税收金额一栏呢？
实际金额和税收金额里面都要加上这个
这样主申报表才可以带出数据是吗？
对的是的，他现在纳税调整明细单里面，然后带主表纳税调减
郭老师：刚才你写的会计分录在奖金发放的时候做，不用返回调整2022年的金蝶账，也不用修改2022年第四季度的报表，对吗？
这个是的，不用修改的
明白了！谢谢郭老师！打扰您了！晚安！
不用客气 早点休息