老师：您好！想请教一下，公司用的是小企业会计准则，2022年末有部分员工的年终奖金未确定，现在发放，汇算清缴的时候如何处理？
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税 汇算清缴调减
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老师您好，请问21年的费用没有入账，22年2月份才发现又是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请问正确应该怎么处理？如果我更正21年的账务，那可以在汇算清缴的时候调整企税吗？
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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老师：您好！想请教一下，公司用的是小企业会计准则，2022年末有部分员工的年终奖金未确定，现在发放，汇算清缴的时候如何处理？
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
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一般纳税人小型微利企业，如果这个月开发票开出四十多万专票，增值税为0时是否不合理，往期待抵扣大于本期开票额
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我们是小规模个体户，刚开始不稳定呢，有个客户要增值税专用发票。个体户如果开3%的专票怎么交税和合理避税啊
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郭老师：这样处理就不用调整2022年账务了是吗？汇算清缴调减是在哪个申报表调减呢？是在纳税调整申报表里吗？
不用 职工薪酬明细表，第一行，实际金额和税收金额增加这个
郭老师：抱歉这么晚还打扰您！还想请教一下，如果是现在发放2022年度52000元的年终奖，那这个数据是填写在职工薪酬明细表第一行的实际金额一栏还是税收金额一栏呢？
实际金额和税收金额里面都要加上这个
这样主申报表才可以带出数据是吗？
对的是的，他现在纳税调整明细单里面，然后带主表纳税调减
郭老师：刚才你写的会计分录在奖金发放的时候做，不用返回调整2022年的金蝶账，也不用修改2022年第四季度的报表，对吗？
这个是的，不用修改的
明白了！谢谢郭老师！打扰您了！晚安！
不用客气 早点休息