请教您，我现在一家非营利做学校财务，收学费时，我们记借：银行存款，贷：预收费用-学杂费，当有学生退款时作相反记录，现在有一批学费因家庭原因烂账收不回来的，这笔学费我要怎么作分录？请教您？

老师，是这样，我们办分期，是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000，收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000，结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26；这样应收负责平台的到账情况，预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980，就退学了，我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000，因为学员还款还没到账，所以也不存在借应收 980，贷银行 980，现在学员退学，我们提前垫付了980的学费，这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费，完整分录应该怎么写啊

请教您，我现在一家非营利做学校财务，收学费时，我们记借：银行存款，贷：预收费用-学杂费，当有学生退款时作相反记录，现在有一批学费因家庭原因烂账收不回来的，这笔学费我要怎么作分录？请教您？

16:26<问答详情23:59:08后或5次对话后问题结束你好，辅导班公司，有一笔学费需要退款给家长，金额是2380，怎么做账?2023-12-2416:25您好请问收到学费的时候分录怎么写的一当时收到学费5000元，现在孩子上了一半课需要退费，退2380，当时收到这笔钱的分录是，借：预收账款_培训费5000贷：主营业务收入5000

公司是培训企业。收到员工的培训款 借：银行存款800 贷：预收账款800 因为员工不参加培训了，现在退款，退款产生的手续费学员用现金支付，退款的分录： 借：预收账款800 贷：银行存款795.5 财务费用～手续费-4.5 因为开户行输入错误导致这笔银行退款没有退成功，重新退回培训企业的银行账户上，退了795.5，请问这样怎么做分录

我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，发票要分6次开回来，这么操作对吗？