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老师 企业所得税汇算清缴 全年平均资产那 怎么算呢

2023-05-18 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-18 10:53

按照季度平均数来填写就可以。

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快账用户6555 追问 2023-05-18 11:13

老师 我们2022年第四季度企业所得税表有个平均数 但是我们2022年我们修改了错误凭证 所以第四季度表中的平均数就不准了 想请问怎么算呢 还是说直接按第四季度哪个数填

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快账用户6555 追问 2023-05-18 11:14

汇算清缴的年度3大表 和第四季度的不太一样 第四季度的财务报表和企业所得税报表需要修改吗

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齐红老师 解答 2023-05-18 11:38

是的,如果您进行了更正,要对更正后的数据进行申报

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按照季度平均数来填写就可以。
2023-05-18
2019年1季度平均值=(2018年12月期末值+2019年3月期末值)÷2 2019年2季度平均值=(2019年3月期末值+2019年6月期末值)÷2 2019年3季度平均值=(2019年6月期末值+2019年9月期末值)÷2 2019年4季度平均值=(2019年9月期末值+2019年12月期末值)÷2 (2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值)/4
2020-05-20
你好 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=(季度期初资产总额%2B季度期末资产总额)/2
2021-05-19
你好,按照全年12个月的合计然后除以12
2024-03-20
103 资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留 小数点后 2 位。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述 相关指标。 4.“104 从业人数”:纳税人填报从业人数的全年季度平均值,单位为人。从业人 数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和,依据和 计算方法同“103 资产总额”。
2021-04-18
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