老师好，我去年把以前年计提的职工教育经费冲回了，这样以前年度损益调整就有数，汇缴时这部分数在利润表还是所有者权益变动表中体现？谢谢
以前年度损益调整要转入利润分配科目的
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请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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老师您好，我2020没有计提工会经费，在21年9月补计提了20年的工会经费，账上借以前年度损益调整贷其他应付款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。之后去把20年的汇算清缴中利润总额减去了工会经费，当时交了这笔费用就没有调增工会经费。请问21年的汇算清缴中，还需要调减20年的工会经费吗，谢谢
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老师你好，我们公司，工资计提管理费用少计提了，应付职工薪酬和个人社保都少了，我现在影响以前年度损益调整，是不是把管理费用改为以前年度损益调整这么做分录，然后在将以前年度损益调整计入利润分配未分配利润，汇算清缴的时候有没有影响
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老师好，我去年把以前年计提的职工教育经费冲回了，这样以前年度损益调整就有数，汇缴时这部分数在利润表还是所有者权益变动表中体现？谢谢
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那就是直接在资产负债表未分配利润里体现，所有者权益变动表用填吗？谢谢
是的需要填报的哈
汇缴时在费用表和调整表需要调整冲回的职工经费吗？谢谢
先调整上年的报表，在做汇算
您的意思是说把21年的未分配利润调上去，再汇缴22年，就不用调费用与调整表了是吗？谢谢
是的，就是那个意思的
谢谢老师，我调下看看
嗯嗯，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！