采购商品，有部分商品对方开单价0.12元，我们入库0.12元，实际是不用付款的，会计分录怎么写，销售出去的时候，系统成本价按0.12元出库，但实际是赠送的，我们结算成本时候要不要调整
你好，结转到营业外收入。
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老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗？ 收到商品：借库存商品 贷：应付账款。 收到客户货款时：姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时：借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本：借主营业务成本。贷发出商品 ？还是我收到发票的时候。再转结成本？2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗？3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗？我是小规模、（食品发票）
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15、某商场采用售价金额核算法核算，2019年7月期初库存商品的进价成本为1000000元，售价总额为1100000元，本月购进该商品的进价成本为750000元，售价总额为900000元，本月销售收入为1200000元。要求：(1)计算本期销售商品的实际成本。并写出会计分录。(2)计算期末结存商品的实际成本。16、甲公司为增值税一般纳税人，对包装物采用实际成本核算，某月销售甲商品领用单独计价A包装物的实际成本为80000元，销售收入为100000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元，款项已存入银行。某月销售乙商品随同乙商品出售不单独计价B包装物的实际成本为7000元。要求：（1）写出领用单独计价A包装物会计分录。（2）写出领用不单独计价B包装物会计分录。17、甲公司为增值税一般纳税人，对材料和委托加工物资采用实际成本核算，（1）某月委托某量具厂加工一批量具，发出材料的实际成本为70000元。（2）以银行存款支付相关运费1090元（含增值税，税率为9%），取得增值税专用发票。（3）以银行存款支付量具的加工费用22600元（含增值税，税率为1
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15、某商场采用售价金额核算法核算，2019年7月期初库存商品的进价成本为1000000元，售价总额为1100000元，本月购进该商品的进价成本为750000元，售价总额为900000元，本月销售收入为1200000元。要求：(1)计算本期销售商品的实际成本。并写出会计分录。(2)计算期末结存商品的实际成本。16、甲公司为增值税一般纳税人，对包装物采用实际成本核算，某月销售甲商品领用单独计价A包装物的实际成本为80000元，销售收入为100000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元，款项已存入银行。某月销售乙商品随同乙商品出售不单独计价B包装物的实际成本为7000元。要求：（1）写出领用单独计价A包装物会计分录。（2）写出领用不单独计价B包装物会计分录。（分录后面写金额）
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“库存商品”账户余额15000元，“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务：(1)购进商品取得专用发票，进价金额43290元，进项税额5627.7元，款已付，商品入库，售价金额50000元。(2)销售商品取得不含税售价金额:51000元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本。(3)盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价要求:①做出上述业务的会计分录。②计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目都是完整的会计分录怎么写还有要求②的计算怎么算
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老师，问个问题哈，就是我们公司上个月有买了商品也收到发票了，也已开销售发票出去，但是昨天要认证对方的发票时发现对方将我们公司的税号开错了，认证不了，那我3月份的账，购买的商品是暂估入库，借：库存商品 贷：应付账款，销售时做正常的分录，但是在结转成本时，这个价格要怎么录，不如商品含税价是20万，结转成本时要录多少钱呀
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老师就是公司的每天的过磅收入，每次都几十的，老板说收到私人里面去，对吗？
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暂估入库对成本的数量和金额有什么影响
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老师，请问一下，我们是小规模企业，给别的企业代工的，赚取加工费。2025年11月由于代账公司给对方公司多开了14万的普票，代账公司没有红冲，也没有做账，今年公司把账收回来自己做账了，重新补录2025年的凭证，发现了代账公司多开的这账加工费发票，且增值税已经在2025年度申报了，我们在重新录入凭证的时候，要怎么处理这张发票，挂什么科目呢
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各位老师 请教一下，季度预缴企业所得税申报表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，我作为建筑行业我应该只填进进入损益类的工资吗？ 工程施工的填不
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请教一下，季度预缴企业所得税申报表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，我作为建筑行业我应该只填进进入损益类的工资吗？ （是否包含工程施工里面临时工 季节工 只要是用工资表做的
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老师 请教一下，季度预缴企业所得税申报表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，我作为建筑行业我应该只填进进入损益类的工资吗？
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公司请个人律师打官司，律师的差旅费怎么支付可以入账扣除，首先律师开不了发票，也没办法做个税申报
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老师您好，我接了一家公司的账，只有法人一个人，没有发工资，没有开票，没有进项，没有实收资本，从3月至今一直0申报，个税也是0申报，请问需要做账吗？如果做账，应该怎么做呢，计提工资？ 这样时间久了会有风险吗
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你好老师个体户是定期定额的季度开发票不超9万元不用交经营所得税 我这个季度开了15万元发票交多少钱经营所得税 内蒙古自治区
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有做暂估，审计完了发票还是没来，但是报企业所得税年报时，经理会根据审计报告什么的吧调表，账面上没看到和以前年度损益相关的分录是怎么回事
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有发票的，你正常结转成本就可以的，不需要调整。
但是对方开票没有把赠送产品录上 ，就录了实际支付了货款的商品
那你需要纳税调整不允许抵扣的。你上面不是写了有部分商品对方开单价0.12，这个不是发票里面的。
老师，为什么不要调整商品成本，这个商品是赠送的成本不应该是零吗？我们系统自动出库成本按入库单0.12元出了
你好，你按照0.12出库，但是不会是没有发票，你结转了成本，你成本没有发票抵扣不了。
所以是，那没有支付的0.12元是营业外收入科目，成本还是0.12元，是不是
不赠送了一个吗？如果是的话，是这么做的。
对，就是赠送的，实际也没有付钱，对方开的发票，没有填赠送的产品，我们系统录的采购价是对方来货单的0.12元，实际我们销售出库的时候系统是按采购价0.12元出的
但因为没有实际付款，所以我想知道我们销售时候要不要调整成本价为0
你好，不需要调整成零，调整成零你出不了库。
是不是要对方开票按赠送的那种开，我们才能调整为零
我的意思是，我们导出销售成本表格，然后表格里面调整
这样对不对
还是就这样0.12出库就行
我的建议是入账0.12，结转成本按照0.12。
就是采购入库0.12元，没有支付的0.12元做营业外收入，结转成本按0.12元去结转是不是老师
对的是的，对的是的，是这么做的。