（一）某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2020年度的销售（营业）收入为8800万元，会计利润为852.36万元。其中部分信息如下：销售费用1650万元，其中广告费1400万元；管理费用850万元，其中业务招待费90万元；财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%）；实发工资540万元，拨缴工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费47.7万元，均已计入相关的成本、费用；营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会组织向希望小学的捐款150万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。1、该企业2020年业务招待费应调增的应纳税所得额为（）万元。2、该企业2020年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调增的应纳税所得额合计（）万元。3.该企业2020年公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额为（）万元。4.该企业2020年度缴纳的企业所得税为（A）万元。

假定某企业为居民企业，2020年经营业务如下： （1）取得销售收入5000万元。 2） 销售成本2000万元。 （3） 发生销售费用1000万元（其中广告费800万 元），管理费用600万元（其中业务招待费50万 元），财务费用100万元。 (4）销售税金320万元 （含增值税200万元）， (5）营业外收入70万元，营业外支出40万元（其 中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元，支 付付税收滞纳金6万元） （6） 计入成本、费用中的实发工资总额200万 职工工会经费4万元，支出职工福利费和职工教育 经费40万元。 要求：计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得 税（所得税税率为25%）

1、某居民企业，2020年度的经营业务如下：（1）取得销售收入3300万元；（2）发生销售成本1800万元；（3）发生销售费用650万元（其中广告费480万元），管理费用580万元（其中业务招待费25万元），财务费用80万元；（4）销售税金260万元（含增值税180万元）；（5）营业外收入100万元，营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金9万元）；（6）已经计入成本、费用中的实发工资总额为280万元，拨缴职工工会经费10万元、职工福利费38万元、职工教育经费15万元。要求根据上述资料回答下列问题：（2）该企业2020年度应纳税所得额为（）万元。（3）该企业2020年度应缴纳的企业所得税为（）万元。

1、某居民企业，2020年度的经营业务如下：（1）取得销售收入3300万元；（2）发生销售成本1800万元；（3）发生销售费用650万元（其中广告费480万元），管理费用580万元（其中业务招待费25万元），财务费用80万元；（4）销售税金260万元（含增值税180万元）；（5）营业外收入100万元，营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金9万元）；（6）已经计入成本、费用中的实发工资总额为280万元，拨缴职工工会经费10万元、职工福利费38万元、职工教育经费15万元。要求根据上述资料回答下列问题：（2）该企业2020年度应纳税所得额为（）万元。（3）该企业2020年度应缴纳的企业所得税为（）万元。

2.某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产与销售电冰箱，2020年度销售电冰箱取得不含税收入4300万元，与电冰箱配比的销售成本为2830万元；出租设备取得租金收入100万元；实现的会计利润为422.38万元。与销售有关的费用支出如下。(1)销售费用825万元，其中广告费700万元。(2)管理费用425万元，其中业务招待费45万元。(3)财务费用40万元，其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。(4)计人成本、费用中的实发工资270万元，发生的工会经费7.5万元、职工福利费41万元、职工教育经费9万元。(5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。要求：计算该企业2020年度的（1）广告费用、（2）业务招待费、（3）财务费用、（4）职工工会经费、（5）职工福利费、（6）职工教育经费、（7）公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。（8）当年应纳所得税额。

2.某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产与销售电冰箱，2020年度销售电冰箱取得不含税收入4300万元，与电冰箱配比的销售成本为2830万元；出租设备取得租金收入100万元；实现的会计利润为422.38万元。与销售有关的费用支出如下。(1)销售费用825万元，其中广告费700万元。(2)管理费用425万元，其中业务招待费45万元。(3)财务费用40万元，其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。(4)计人成本、费用中的实发工资270万元，发生的工会经费7.5万元、职工福利费41万元、职工教育经费9万元。(5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。要求：计算该企业2020年度的（1）广告费用、（2）业务招待费、（3）财务费用、（4）职工工会经费、（5）职工福利费、（6）职工教育经费、（7）公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。（8）当年应纳所得税额。