老师好，企业所得税年度纳税调增，要将业务招待费A的40%的部分，或者年收入5千分之的部分，进行纳税调增。税务局是怎么查看A的数据到底有多少啊？ 如果企业做账时，把业务招待费A，拆分成了一部分到管理费b做账，分流了，如A=a+b，只调增了a的40%，可以吗

老师你好，我想问一下，营业收入8000，业务招待费150， 允许抵扣的业务招待费为.:40万，纳税调增110万， 如果我把业务招待费做成业务宣传费 业务招待费调到65万，那发生额的百分之六十＝39万，业务宣传费增加85万，那业务招待费不能扣除不是等于26万？少缴纳的企业所得税＝（110-26）×25%＝21万 调增后业务招待费65万，她们发生额的百分之60跟营业收入的千分之五，不是熟低选那个吗？那方案二需要调增的不是26万吗？

某商贸企业自行核算的结果是实现利润总额40万元,后经主管税务机关纳税检查,发现如下情况:(1) 在成本、费用中计提工资400万元,实际发放工资、薪金380万元。(2)4月1日,以经营租赁方式租入一台 设备,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用。(3)从境内A子公司分回股息76万元,A 适用的企业所得税税率为15%;从境内B子公司分回股息33.5万元,B子公司适用的企业所得税税率为 25%。分回股息未计入利润总额。(4)去年企业自行申报亏损80万元,后经税务机关检查,调增应纳税所得额 30万元。根据上述资料,试计算:(1)工资应调整的所得额。(2)租赁设备的租金应调整的所得额。(3)A子公司、 B子公司分回的投资收益应调整的所得额。(4)该企业经纳税调整后的所得额。(5)该企业应缴纳的企业所得 税。

12个月以上的权益性投资收益40万元(已在投资方所在地缴纳了企业所得税)。7.计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元、职工教育经费15万元。8.山东宏远有限公司在A，B两国设有分支机构，在A国的分支机构的税后所得为35万元，A国所得税税率为30%；在B国的分支机构的税后所得为32万元，B国所得税税率为20%。在A，B两国已分别缴纳企业所得税15万元、8万元。假设A，B两国应纳税所得1额的计算与我国税法相同。山东宏远有限公司选择“分国(地区)不分项”的方法来计算其来源于境外的应纳税所得额。山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损，在2022年共预数企业所得税37.375万元。要求：根据以上资料，计算下列问题：(结果保留到小数点后两位，单位：万元)（1）该企业本年度实现的会计利润；（2）该企业本年度广告费应调整的金额；（3）该企业本年度业务招待费应调整的金额；（4）该企业本年度研发费用应调整的金额；（5）该企业本年度应纳税所得额时，营业外

DFG企业2020年度会计账面利润80000元,自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额80000元，申报缴纳所得税20000元(企业所得税税率为25%)。经某注册会计师年终审查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下：(1)企业全年实发工资总额2300000元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别计算提取并使用了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。(2)自行申报应纳税所得额中含本年度的国库券利息收入12000元。(3)营业外支出账户列支有税收滞纳金1000元，向其关联企业赞助支出30000元。(4)管理费用账户中实际列支了全年的与生产经营有关的业务招待费265000元，经核定企业全年的主营业务收入总额为6500万元。请问下列哪些说法是正确的()。A应交企业所得税51250元B国库券利息收入纳税调减12000元C业务招待费纳税调增106000元D应补交企业所得税51250元

早上好，老师，我们公司去年进的原材料没有发票，且原材料也用来生产了，那今年企业所得税汇算清缴时，要怎么调增，要调账吗？（如果要分录怎么写），或是不用调账，只要到企业所得税汇算清缴类似调增业务招待费那样就行了