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老师你好，今年收到了2022年4季度的工会经费退费，请问分录怎么做？这家企业现在不经营，也没费用发生。
2023-05-19 17:44
2023-05-19 17:45
借银行 贷应付职工薪酬、工会经费 借应付职工薪酬、工会经费 贷利润分配，未分配利润 汇算清缴纳税调增。
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老师你好，今年收到了2022年4季度的工会经费退费，请问分录怎么做？这家企业现在不经营，也没费用发生。
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噢噢。为啥不要走一道以前年度损益调整？是因为这样要补税吗？
你好，因为他退的是2022年的，他不属于今年的。
是呀，所以为啥不通过“以前年度损益调整”科目做呀？
你是企业会计准则做账的吗？我上面写的是小企业会计准则做账。
小会计企业准则做账的。
那是不是在汇缴2022年企业所得税的时候做纳税调增呀？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。