老师你好，今年收到了2022年4季度的工会经费退费，请问分录怎么做？这家企业现在不经营，也没费用发生。
借银行 贷应付职工薪酬、工会经费 借应付职工薪酬、工会经费 贷利润分配，未分配利润 汇算清缴纳税调增。
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老师好，我们是小企业，今年工会经费返还做营业外收入吗？现在是按季度缴纳，缴纳时没计提直接做的管理费用-工费经费
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老师，公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了，款也没付，分录借:管理费用，贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票，所以做了调增，现在已经确认了这个业务不做了，请问我会计账务上怎么处理
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老师你好，3季度开出的发票冲红后没有再开蓝字发票，之前款也已经收了并确认了收入，也不会退回了，业务相当于没取消，请问转到营业外收入分录怎么做？
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老师，你好，请问一下我们是小规模第一季度有管理费已经支付款项了，但发票是4月才收到的 第一季度我做的分录是 借：管理费用 贷：银行存款 企业所得税也扣除了 4月我收到发票应该怎么做账呀
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老师你好，今年收到了2022年4季度的工会经费退费，请问分录怎么做？这家企业现在不经营，也没费用发生。
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董老师您好，所得税退税借，所得税费用——负数，贷，应交税费应交所得税——负数，借，银存，贷，应交税费应交所得税，所得税费用负数结转损益时剪掉了，那应交税费应交所得税负数和正数也冲不掉，我有点不理解
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粤公网安备 44030002003870号
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噢噢。为啥不要走一道以前年度损益调整？是因为这样要补税吗？
你好，因为他退的是2022年的，他不属于今年的。
是呀，所以为啥不通过“以前年度损益调整”科目做呀？
你是企业会计准则做账的吗？我上面写的是小企业会计准则做账。
小会计企业准则做账的。
那是不是在汇缴2022年企业所得税的时候做纳税调增呀？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。