老师你好，3季度开出的发票冲红后没有再开蓝字发票，之前款也已经收了并确认了收入，也不会退回了，业务相当于没取消，请问转到营业外收入分录怎么做？

不是的，因为在一个季度内冲的，没有交增值税，之前确认的收入我也都做了负数，但是收入的钱也不会退回去，还是要确认收入啊，是转到营业外收入吗？

借应收账款负数贷主营业务收入负数， 然后再做一个借应收账款贷主营业务收入 就是只是对方不要发票，业务还没有取消以后也不要发票，是这个意思吧。

只是发票作废了，业务相当于没取消，钱收了的只是对方不要发票了。

是的，以后也不要发票了

那就是一正数一负数，我上面给你写的那个分录。

老师你帮我看看，7月我已经确认了收入，9月我做了负数，然后应该怎么做分录呢，问了几个老师说得我有点蒙。

图1图2是7月已经确认了收入，图3是9月做了负数的，有的老师说可以转到营业外收入。我不清楚怎么做分录了

转到营业外收入，相当于你这个是偶然所得，额外所得，并不是货款收入，你没法结转成本，你对应的成本需要红冲，你这个是销售产品的吗？

是销售的

那你的成本需要红冲，你的成本一直在你的库存商品里面挂着。

没有对应的主营业务收入，怎么会有对应的主营业务成本？

没做营业成本，是可以转到营业外收入吗？

按照营业外收入处理，分录应该怎么呢？

可以的可以这么做的。

那转营业外收入，现在分录应该怎么做呢

借应收账款负数贷主营业务收入，负数 借应收账款贷营业外收入。

刚才我发你看那些，按我做的分录，就只差做借应收账款 贷营业外收入了？

对的是的对的是的对的是的。

就是这样吗？