你好，老师，我们公司执行小企业会计准则，发现之前年度支付的短期借款利息当成归还本金冲减短期借款了，导致短期借款账面数减少，利息费用没有做账，现在该怎么调整
你好，根据你的描述，调整分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：短期借款
-
Q
老师，您好，我调整了去年法人贷款给公司经营用支付的利息，调整了利润，当时还借款的时候，做的借 短期借款 借财务费用，贷 其他应收款，现在我调整以前年度怎么是不是做 借 其他应收款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配—未分配利润 因为累计亏损，所以也不用计提盈余公积
-
Q
老师，从一家会计公司接了一家小企业会计准则一般纳税人企业的账，这个企业去年4月贷款200万，期限1年，会计公司的会计贷款利息一直未计提，他把贷款利息支出做借短期借款贷银行存款，我说这样核算不对，但他说，到今年四月贷款到期还200万，到时再把利息支出和还的200万本金差额做利息费用，这样做账也可以，老师他的这种做账方法对吗，还是我孤陋寡闻了，我认为利息应当期核算，不能像他这么做
-
Q
1.审计人员在审计ABC公司时有以下情况:2x21年1月份，会计师发现企业短期借款明细账账面，有余额200000元，是2x20年8月1日从某商业银行借入的临时借款， 借款期为10个月，月利率为0 5%，到期一次还本付息。检查该企业应付利息--预提 借款利息明细账时，发现从8/月份至12月份预提短期借款利息的会计分录均为: 借:财务费用 2000 货:应付利息--预提借 款利息2000 截至12月31日，已预提借款利息费用10000元。而企业除此笔借款外，并无其他短期借款。会计人员解释说， 2x20年企业把10个月的利息费用都计提完了，2x21年将不再计提此笔短期借款利!息。 【案例要求】:该种做法是否符合要求?对企业的损益有何影响?
-
Q
老师我们在天猫平台的贷款，本月还款本金加利息合计是100元，本金是90元，利息是10元，我入账分录是 借：短期借款100 应收票据10元 贷：银行存款100元 隔了好几个月让对方给我们开发票，对方给我们开了9.9元的利息发票，告知利息给我们减免了0.1元，我们当时打款100元是打到我们支付宝账户，扣款日会从我们支付宝账户自用扣款，那我账上挂着应收票据是10元，实际收到发票是9.9元，我应该怎么调账
-
Q
老师您好，我想问一下，公司2021年8月从银行贷的款，每月还款（本金+利息费用），然后2021年做账的时候，当时外账会计没有区分本金以及利息，直接把利息给都冲到短期借款科目了，算下来有2021年有6万多利息费用，今年怎么调账了应该
热门问答 更多>
-
6个点的专票，物业费，可以抵扣吗
-
如何才能同时导出 科目及所属二级科目 对应的明细账？例如下图：导出在建工程，所属明细科目 设备、土建等均可以导出在一个excel表里。
-
一般纳税人注销怎么办理，这个公司没什么业务了，还有税盘核几张空白发票
-
请教一下，我们是经营建材的商贸公司，经营范围没有加工业务，收到水泥、砂子和石子的进项发票，对外开水稳的销售发票么？
-
老师，当月现金发当月的安全奖这些需要通过应付职工薪酬这个科目计提吗？以前都没有计提过
-
老师：请问退役军人有残疾证，开设有限责任公司，有什么税收优惠吗？
-
新办外经证后，怎么注册登录申报个税呢？
-
河南省社保客户端下载路径？在哪里下载的
-
公司出售车辆需要缴纳增值税吗 税率是多少
-
个人厂房出租企业，每年收96万租金，这个人都要交什么税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不做以前年度调整可以吗
你好，因为是 小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的。
能直接，借财务费用，贷短期借款调整回来吗
你好，不可以，因为是跨年的损益事项，不可以直接通过 财务费用调整的。
我是21年和22年的都做错了，调整两年的可以吗？
你好，是可以调整两年的
这种情况税务局会不会重点关注呢
你好，这个就没有统一标准去判断 税务局会不会重点关注了
那如果之前的不修改，现在开始按正确的做，等归还本金的时候再改可以吗
你好，发现有错误，应当及时进行更正才是的
好的。谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
对了老师，我还想问下，22年现在汇算清缴还没结束，是现在改还是放在23年
你好，调整分录是计入2023年
汇算清缴还需要改吗
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报
申报的报表要调整哪些啊
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报 就是调整增加财务费用的金额