你好，老师，我们公司执行小企业会计准则，发现之前年度支付的短期借款利息当成归还本金冲减短期借款了，导致短期借款账面数减少，利息费用没有做账，现在该怎么调整
你好，根据你的描述，调整分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：短期借款
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老师，您好，我调整了去年法人贷款给公司经营用支付的利息，调整了利润，当时还借款的时候，做的借 短期借款 借财务费用，贷 其他应收款，现在我调整以前年度怎么是不是做 借 其他应收款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配—未分配利润 因为累计亏损，所以也不用计提盈余公积
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老师，从一家会计公司接了一家小企业会计准则一般纳税人企业的账，这个企业去年4月贷款200万，期限1年，会计公司的会计贷款利息一直未计提，他把贷款利息支出做借短期借款贷银行存款，我说这样核算不对，但他说，到今年四月贷款到期还200万，到时再把利息支出和还的200万本金差额做利息费用，这样做账也可以，老师他的这种做账方法对吗，还是我孤陋寡闻了，我认为利息应当期核算，不能像他这么做
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1.审计人员在审计ABC公司时有以下情况:2x21年1月份，会计师发现企业短期借款明细账账面，有余额200000元，是2x20年8月1日从某商业银行借入的临时借款， 借款期为10个月，月利率为0 5%，到期一次还本付息。检查该企业应付利息--预提 借款利息明细账时，发现从8/月份至12月份预提短期借款利息的会计分录均为: 借:财务费用 2000 货:应付利息--预提借 款利息2000 截至12月31日，已预提借款利息费用10000元。而企业除此笔借款外，并无其他短期借款。会计人员解释说， 2x20年企业把10个月的利息费用都计提完了，2x21年将不再计提此笔短期借款利!息。 【案例要求】:该种做法是否符合要求?对企业的损益有何影响?
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老师我们在天猫平台的贷款，本月还款本金加利息合计是100元，本金是90元，利息是10元，我入账分录是 借：短期借款100 应收票据10元 贷：银行存款100元 隔了好几个月让对方给我们开发票，对方给我们开了9.9元的利息发票，告知利息给我们减免了0.1元，我们当时打款100元是打到我们支付宝账户，扣款日会从我们支付宝账户自用扣款，那我账上挂着应收票据是10元，实际收到发票是9.9元，我应该怎么调账
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老师您好，我想问一下，公司2021年8月从银行贷的款，每月还款（本金+利息费用），然后2021年做账的时候，当时外账会计没有区分本金以及利息，直接把利息给都冲到短期借款科目了，算下来有2021年有6万多利息费用，今年怎么调账了应该
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粤公网安备 44030002003870号
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不做以前年度调整可以吗
你好，因为是 小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的。
能直接，借财务费用，贷短期借款调整回来吗
你好，不可以，因为是跨年的损益事项，不可以直接通过 财务费用调整的。
我是21年和22年的都做错了，调整两年的可以吗？
你好，是可以调整两年的
这种情况税务局会不会重点关注呢
你好，这个就没有统一标准去判断 税务局会不会重点关注了
那如果之前的不修改，现在开始按正确的做，等归还本金的时候再改可以吗
你好，发现有错误，应当及时进行更正才是的
好的。谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
对了老师，我还想问下，22年现在汇算清缴还没结束，是现在改还是放在23年
你好，调整分录是计入2023年
汇算清缴还需要改吗
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报
申报的报表要调整哪些啊
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报 就是调整增加财务费用的金额