演示账套

老师，去年把短期借款的每个月归还的利息和本金都计入了财务费用，导致财务费用金额比较大，现在该怎么处理调整啊？小企业会计准则

2023-02-17 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-17 16:37

借：短期借款贷：利润分配-未分配利润

快账用户1502 追问 2023-02-17 16:39

能直接借短期借款，贷财务费用吗？

快账用户1502 追问 2023-02-17 16:40

汇算清缴的时候，填哪张表，填哪里啊？老师

齐红老师解答 2023-02-17 16:41

汇算清缴按调整后的报表直接申报

快账用户1502 追问 2023-02-17 16:45

汇算清缴的报表不是要按去年12月底的报表导入吗？您的意思是说按照这个分录调整去年12月底的财务报表吗？报表里财务费用和短期借款同时减少##金额，是吗？

齐红老师解答 2023-02-17 16:47

是的，就是你说的那个意思

借：短期借款贷：利润分配-未分配利润

2023-02-17

你好，根据你的描述，调整分录是借：利润分配—未分配利润，贷：短期借款

2023-05-19

借利润分配未分配利润借短期借款负数

2023-08-17

您好，借短期借款8 借：未分配利润（代替财务费用）-8 小企业会计准则也是更正23年年报和所得税汇缴申报表哦，不追溯是我们的账没有问题，汇缴时补的所得税不用调整到23年

2024-07-05

你好是的，是需要去调整的。

2025-03-21

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