老师 如果发现2022年12银行存款账面比实际少25000元的话，少确认25000元收入，这样的话汇算清缴的财务报表银行存款科目，应该税费-应交增值税的科目余额和2022年第四季度的期末余额以及23年第一季度的年初余额都不一样了吧。那申报23年第二季度的报表年初数系统会自动获取汇算清缴的财务报表的数吗？

综合题:长春光明有限公司为增值税一般纳税人,成立于 2020年3月, 属于销售空调的商业企业,适用的增值税率为13%,增值税月报,所得税季度预缴年终汇算清缴。2021年 4月末相关会计账户的余额为: 2021 年5月,长春光明有限公司发生下列经济业务: (1)1日,购进 100台空调,取的1张增值税专用发察,不含税价格为100000元,税额13000元,空调已经验收入库,款项已经银行存数支付,发禀已经认证。 (2)3日,财务人员进行4月份的纳税中报并以银行三方协议缴纳税数. (3)1-30 日,空调全部销售给个人,累计数量140台,开具增值税普通发票,空调已经发出,控制权已经转移给相关个人,款项全部以银行存款收论总计 189840 元 (4)月末统一结转已销空调的成本,数量140台,金额140000元要求:要求: 1.对长春光明有限公司 2021年5月份发生的、以及月末经济业务进行账务处理。 2.用“丁”字形账户的形式汇总长春光明有限公司2021年5月份的“应交税费-应交增值税”账户的发生额并结出余额。 3.长春光明有限公司6月5日对2021年5月的增值税进行纳税申报, 请填写出表格中字母的数据。

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

老师 如果发现2022年12银行存款账面比实际少25000元的话，少确认25000元收入，这样的话汇算清缴的财务报表银行存款科目，应该税费-应交增值税的科目余额和2022年第四季度的期末余额以及23年第一季度的年初余额都不一样了吧。那申报23年第二季度的报表年初数系统会自动获取汇算清缴的财务报表的数吗？

老师好，本年汇算清缴退回上年度预缴的企业所得税时，有两种做法我有点不清楚： 第一种：J：银行存款 D：应交税费-所得税 这种做法，财务报表的钩稽关系是相等的，未分配利润期末余额-年初余额=净利润累计金额 第二种：J：以前年度损益-红字 D：应交税费-所得税-红字 J：应交税费-所得税-红字 D：银行存款-红字 这种做法，未分配利润期末余额-年初余额-以前年度损益调整=净利润累计金额 麻烦问一下老师，这俩种做法在财务报表里的应交税费和未分配利润的数额，这两种做法哪个是正确的？

老师好，本年汇算清缴退回上年度预缴的企业所得税时，有两种做法我有点不清楚： 第一种：J：银行存款 D：应交税费-所得税 这种做法，财务报表的钩稽关系是相等的，未分配利润期末余额-年初余额=净利润累计金额 第二种：J：以前年度损益-红字 D：应交税费-所得税-红字 J：应交税费-所得税-红字 D：银行存款-红字 这种做法，未分配利润期末余额-年初余额-以前年度损益调整=净利润累计金额 麻烦问一下老师，这俩种做法在财务报表里影响应交税费和未分配利润的数额，这两种做法哪个是正确的？