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企业所得税汇算清缴105080表,资产原值里边包括当年处置掉的固定资产吗?本年折旧和累计折旧也分别包括当年处置掉固定资产的折旧吗?如果包括,资产负债表就不一样了,如果不包括,理论是怎么样的?

2023-05-22 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-22 21:45

您好 企业所得税汇算清缴105080表,资产原值里边不包括当年处置掉的固定资产 本年折旧和累计折旧不包括当年处置掉固定资产的折旧 处置掉的固定资产 需要单独填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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快账用户5273 追问 2023-05-22 21:56

105090表纳税调整金额是等于利润表营业外支出下处置非流动资产净损失吗?A105090表资产计税基础怎么算?

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齐红老师 解答 2023-05-22 22:01

您资产处置损失金额不能税前扣除吗?为啥要纳税调整?

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快账用户5273 追问 2023-05-22 22:23

卖出固定资产亏损了需要填写105090表。

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快账用户5273 追问 2023-05-22 22:24

这俩是一样的,是不是就不用填写105090表了,

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齐红老师 解答 2023-05-22 22:56

卖出固定资产亏了需要填写105090表 你说的一样是指出售金额跟固定资产清理金额么

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你好,是的,按你帐上的固定资产原值填写。
2021-05-11
汇算清缴的时候,这个是要包括处置的固定资产原值和累计折旧,这个不需要与固定资产报表相符
2022-04-07
处置收益不需要填写105090,如果是处置损失,他需要填写 包含在里面 没有关系
2025-05-20
同学你好 对的 就是购进的原值 2.不一样,本年折旧是12个月的折旧金额 累计折旧是从购买到去年底为止的折旧额
2021-04-23
您好,不填的呢,因为这里是发生数,是期末数。清理的折旧等也转销了
2024-04-16
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