老师好！去年个税申报10万，计提10万，实际支付7万，剩余3万元资金回款缓慢，延迟到2023年支付，那么企业所得税职工薪酬支出表账载金额、实际发生额、税收金额这三个地方是填7万吗？如果是，那么2023年支付剩余的3万，算是2023年的费用？

甲公司发生以下业务：（1）本年销售商品收到货款2200万元，以前年度销售商品、本年收回货款200万元，本年预收下年度款项100万元，本年销售、本年退回商品支付货款200万元，以前年度销售、本年退回商品支付退货款60万元；（2）本年购买商品支付1500万元，本年支付以前年度购买商品所欠的款项60万元，本年预付下年货款200万元，本年发生购货退回收到40万元，支付工程物资货款89万元；（3）本年确认生产人员的职工薪酬400万元，管理人员的职工薪酬200万元，支付在建工程人员工资40万元，“应付职工薪酬”年初余额和年末余额分别为30万元和200万元；假定应付职工薪酬本期减少数均为本年支付的现金。（4）本年年度利润表中的所得税费用为250万元（均为当期应交所得税产生的所得税费用），“应交税费——应交所得税”账户年初余额为10万元，年末数为60万元。本期实际缴纳增值税120万元。假定不考虑其他税费。（1）销售商品、提供劳务收到的现金项目=（2）购买商品、接受劳务支付的现金项目（3）支付给职工以及为职工支付的现金项目（4）支付各项税费项目（5）“构建固定资产、无形资产和其他

老师好！想问问，企业所得税职工薪酬支出这个表怎么填写账载金额，实际发生额，税收金额比如去年个税申报10万，实际2022年只支付了7万每个月申报个税后20号发放工资，因为回款缓慢，导致资金不足，每月工资延迟拖后发放。剩余的3万2023年才发放完毕，那么应该怎么填写

老师好！我去年计提工资10万，申报10万，但是实际只支付了7万，因为回款缓慢，导致工资发放延迟拖后，剩余3w，2023年才能发放完毕，那么企业所得税职工薪酬表那里应该怎么填写相关数据，是填7万还是10万

老师好！去年个税申报10万，计提10万，实际支付7万，剩余3万元资金回款缓慢，延迟到2023年支付，那么企业所得税职工薪酬支出表账载金额、实际发生额、税收金额这三个地方是填7万吗？如果是，那么2023年支付剩余的3万，算是2023年的费用？

唉！就是之前咨询的问题！2022年个税申报10万，计提10万，但资金回款缓慢，导致工资发放延迟拖后，实际只发了7万，剩余的3万目前在2023年已支付2万，一共支付了9万工资，还有一万未支付，那么企业所得税职工薪酬表账载金额、实际发生额、税收金额这三个地方怎么填写，是都填7万，还是都填9万？