老师，今年我们那所有亏损的企业都要填亏损情况表，所以我想把一个没用的公司做成赢利，但那个公司去年就发生了些银行的手续费，我把手续费调上去后还想做100元的收款，这样就不会亏损了，问题是这100元我就没发生过，我现在是在所得税汇算中调增可以吗？如果调增应该填在明细表中那行？我还用不用改4季度报表？

我去年就没发生这笔业务，我应在纳税调整明细表中的哪一行调增呢？另外我不改去年4季度报表，我的分录是该在5月份中做吗，要怎么做？

是这张表的哪个地方填呢

同学你好 纳税调整项目明细表其他栏调增

我不会重回去年12月去把报表重做过吧，另外如果我只在所得税汇算中调整，我的分录要怎么做？

借：以前年度损益100贷主营业务收入100借主营业务收入100贷：现金100，借利润分配100贷以前年度损益100？

同学你好 这个不用回去调整

那我这个分录是对的吗，你看下呀

这个分录好像不对，我是收到了这100元，没入账，现金应增多呀，这个好像错了吧

同学你好 现金没增多呀你收到现金了吗

其实这个业务都没有，主要是我们这边监管严，亏损的一律填调查表，所以我想做100元收入，但2022年度就没做这笔业务

同学你好 借现金 贷以前年度损益调整 贷销项 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

还要交增值税吗