老师，今年我们那所有亏损的企业都要填亏损情况表，所以我想把一个没用的公司做成赢利，但那个公司去年就发生了些银行的手续费，我把手续费调上去后还想做100元的收款，这样就不会亏损了，问题是这100元我就没发生过，我现在是在所得税汇算中调增可以吗？如果调增应该填在明细表中那行？我还用不用改4季度报表？
同学你好 可以汇算清缴的时候按照调整后的申报
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老师，就是一个啥情况？我在今年年报的时候哦，就是有一个企业所得税是一个负的83块三毛七，因为当时在一九年第二个季度恶报的时候，我是交了一个83块三毛七，但是因为账户有那个，以就是弥补以前年度亏损，结果到年度报表的时候，然后它就显示了一个负的83块三毛七。现在税务就是说嫌这个比较麻烦嘛，退税还要查账，说直接让我把它调成零呢，但是我一条他那个以前年度亏损那个数字就变，然后我弄不到一块儿，她说我去第一次去拿条，人家税务局说这可麻烦了，所以我后来调都没调到一块儿。 企业所得税负数调成0 第一张是所得税弥补亏损明细表
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老师，我月末想要把账做成不亏损，有点赢利，但那些费用确实发生过，也通过对公账户转出去了，所以我现在想我的招待费多了十多万，想做个调整，然后今年就不会亏损了，但我要怎么做分录，本来想借末分配利润贷销售费用-业务招待费来减少，但发现这个分录不寻，费用减少，末分配利润不应该增加吗，这个分录还减少了，老师，这个分录应怎么做
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师 我在汇算，是这样的 我跟您说下情况 2022年 公司成立的 3季度的时候预缴了1250的企业所得税，前年收入492万，4季度亏损，然后2022年度利润表出来的是去年亏损22万，现在汇算的时候显示退税 退的就是3季度预交的那个税，那现在是这样 我不想退税呢，需要怎么操作 我们是建筑公司 不想办理退税 因为去年年底做的一些成本是人工工资 里面有些水分 当时就是想为了做亏损 才多造假一部分人工工资 那现在出现退税了 这样的话 我们担心会被稽查 所以请教老师 应该怎么做？
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求市场组合的风险收益率需要×β吗老师
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我去年就没发生这笔业务，我应在纳税调整明细表中的哪一行调增呢？另外我不改去年4季度报表，我的分录是该在5月份中做吗，要怎么做？
是这张表的哪个地方填呢
同学你好 纳税调整项目明细表其他栏调增
我不会重回去年12月去把报表重做过吧，另外如果我只在所得税汇算中调整，我的分录要怎么做？
借：以前年度损益100贷主营业务收入100借主营业务收入100贷：现金100，借利润分配100贷以前年度损益100？
同学你好 这个不用回去调整
那我这个分录是对的吗，你看下呀
这个分录好像不对，我是收到了这100元，没入账，现金应增多呀，这个好像错了吧
同学你好 现金没增多呀你收到现金了吗
其实这个业务都没有，主要是我们这边监管严，亏损的一律填调查表，所以我想做100元收入，但2022年度就没做这笔业务
同学你好 借现金 贷以前年度损益调整 贷销项 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
还要交增值税吗
同学你好 收入的话肯定要交