演示账套

老师，去年年底计提了所得税，但是今年汇算清缴未缴纳所得税，计提的数一直挂在应交所得税那里，这个怎么做？

2023-05-23 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-23 15:13

你好，汇算清缴有补交的税金吗？

快账用户3274 追问 2023-05-23 15:14

没有，金额为0，不用交所得税

齐红老师解答 2023-05-23 15:15

你好，也就是说你计提的多了是吗？

快账用户3274 追问 2023-05-23 15:15

嗯嗯，是的

齐红老师解答 2023-05-23 15:16

你好！通过以前年度损益调整科目冲会

快账用户3274 追问 2023-05-23 15:18

通过以前年度损益调整科目红字冲回吗？

齐红老师解答 2023-05-23 15:25

你好！可以用红字冲回

快账用户3274 追问 2023-05-23 15:27

老师，想问一下，什么情况下不能用红字冲回？

齐红老师解答 2023-05-23 15:32

你好！计提了缴纳了不用调整的

你好，汇算清缴有补交的税金吗？

2023-05-23

您好，您是多计提了还是少计提了？

2025-01-09

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-26

你好；你跨年了。走以前年度损益调整；你汇算之后确定是否多退或者是补税在做分录

2022-05-17

同学， 1. 补交企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税 2. 缴纳应缴税款时借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款 3. 结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 4. 调整“利润分配”相关数额借:盈余公积-法定盈余公积借:盈余公积-法定公益金贷:利润分配-未分配利润

2022-05-26