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请问老师，小规模纳税人的多计提增值税，怎么做分录对冲？

请问老师，小规模纳税人的多计提增值税，怎么做分录对冲？

2023-05-24 15:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-24 15:55

您好，把这计到收入去借：应交税费-应交增值税 0.01 贷：主营业务收入 0.01

快账用户8027 追问 2023-05-24 15:56

可是前会计是从未交增值税那里录的

齐红老师解答 2023-05-24 15:59

您好，不好意思，我上面科目要改一下借：应交税费-未交增值税 0.01 贷：主营业务收入 0.01

快账用户8027 追问 2023-05-24 16:03

额，这是去年的哦，还计入主营业务收入，那后续怎么做分录？

齐红老师解答 2023-05-24 16:04

您好啊，这个分录在2023年啊，咱又不会为了0.01去更正申报表了么

快账用户8027 追问 2023-05-24 16:04

哦哦，好的

齐红老师解答 2023-05-24 16:05

亲爱的，祝您生活愉快！

快账用户8027 追问 2023-05-25 08:23

老师，上面这笔分录的摘要怎么写？

齐红老师解答 2023-05-25 08:26

您好，摘要写;调整税金尾差0.01

您好，把这计到收入去借：应交税费-应交增值税 0.01 贷：主营业务收入 0.01

2023-05-24

借应收账款贷主营业务收入。应交税费。如果减免不交了，就做结转借应交税费贷营业外收入。

2023-04-13

你好这个借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。不需要结转，你支付的时候直接借应交税费，应交增值税贷，银行存款就可以了。

2024-01-04

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款

2023-10-07

你好，这个小规模纳税人是以实际的销售计算增值税的，不需要计提的

2021-03-26

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