请问老师小规模纳税人产生增值税，计提增值税分录和结转增值税分录怎么做

你好这个借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。不需要结转，你支付的时候直接借应交税费，应交增值税贷，银行存款就可以了。

2024-01-04

按1%开票，按1%确认增值税，季末不用交增值税时，转营业外收入

2026-01-19

你好，学员借应交增值税—小规模增值税15104.24 贷营业外收入15104.24

2022-06-11

同学你好，小规模不需要结转的；销售时借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增交税借，应交税费一应增贷，银行存款；

2021-08-27

你好一般纳税人结转借；应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税小规模没有结转的说法，只需要做这个分录，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税

2020-09-10

快账用户3559 追问 2024-01-04 15:55

那我上两个月的增值税已经结转成营业外收入了，小规模不是季报吗？怎么办

齐红老师解答 2024-01-04 15:57

你好你最终一个季度下来要不要交呢？

快账用户3559 追问 2024-01-04 15:59

超过三十万了，应该是要交的

齐红老师解答 2024-01-04 16:03

如果是这样子的话，你就把结转到营业外收入的这一笔冲减，然后再交了

快账用户3559 追问 2024-01-04 16:11

怎么冲减，冲减分录怎么做

齐红老师解答 2024-01-04 16:13

你好，借，营业外收入贷，应交税费，应交增值税。然后再交纳借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。

快账用户3559 追问 2024-01-04 16:21

营业外收入那不是有借方余额了吗？季末再结转吗？

齐红老师解答 2024-01-04 16:24

你好，是的，这个月底需要结转。

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