@向阳老师回答，其他老师不要接了，否则差评，汇算清缴所得税补缴分录计提和补缴怎么写。

你好，借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款

2023-05-24

要的你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-06-06

借应交税费，应交所得税，42万贷，银行存款42万。借未分配利润42万贷应交税费42万。

2023-04-04

借应交税费贷银行存款借未分配利润贷应交税费。

2024-04-15

（1）执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下：方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1) 确认补缴企业所得税税额：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 2) 缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 3) 结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 4) 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积贷：利润分配-未分配利润方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1）确认补缴企业所得税税额：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 2）缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款（2）执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1）确认补税金额：借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费-应交企业所得税（补税金额） 2）实际缴税：借：应交税费-应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额）实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科

2021-05-27