老师，您好！“企业所得税年度纳税申报表”里面的1至13行利润总额计算，在填报时，机子自动带出了数据，这些数据是按22年12月的所得税预报表计算的？还是按12月的增值税报表计算的？

老师，那就是报表数字？我们企业现在要多交所得税款，老板说要去税务局把22年12月的报表改了，那是不是所得税汇算清缴的这张表数字也就同时改动了？

对的是的，是这么做的

老师，去税务局能改22年12月的报表数字吗？老板意思是利润增加14万元，那所得税款就要多缴140000*22.5%？是这样吗？

这个22.5%改成2.5%的 你可以不用修改，在纳税调整明细表里面调增也行。

老师，为什么是22.5%？又为什么是2.5%？这个税率我怎么不明白呢？

减免的是22.5%， 实际税率，利润100万以内的是2.5%。

老师，老板要动报表的主营成本，说是成本算大了，现在要把主营成本改小14万，这样是不是就不能从“纳税调整项目明细表”里面增加了？

是的是的，从纳税调整明细单里面，你不能在主表里面直接增加

老师，那这种情况要动主表的数字，就只能去税务局改动12月的报表数字吗？

你好对的 是这么做的

老师，再请教您减免税额怎么是22.5%？