老师，您好！“企业所得税年度纳税申报表”里面的1至13行利润总额计算，在填报时，机子自动带出了数据，这些数据是按22年12月的所得税预报表计算的？还是按12月的增值税报表计算的？
应该是根据你的利润表本年累计的数据
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老师您好，季报企业所得税，以第一季度为例，利润表填写1—3月三个月的本期金额合计数。资产负债表直接填写3月份的数据。那么在填写企业所得税的时候，主表预缴税款计算需要填写 营业收入 、营业成本、 利润总额、本年累计数。这个本年累计数是3月利润表的数据，还是三个月加起来的？
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老师好，本月申报2022年10-12月是企业所得税时，营业收入，营业成本，利润总额，看到申报表格写的是本年累积金额，到底是填22年第四季度总的数据还是1-12月总的数据，谢谢。
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老师，您好！“企业所得税年度纳税申报表”里面的1至13行利润总额计算，在填报时，机子自动带出了数据，这些数据是按22年12月的所得税预报表计算的？还是按12月的增值税报表计算的？
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老师：用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，完工总收入100万半年结算了60万工程施工-(含工资10万、材料费58万、财务费1万)完工进度结算了60万，应该是60，结转到本年利润从施工开始到结束完整带金额分录怎么做?做内账不牵扯税。总成本差不多70万
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“这种情况下，确实会导致账上挂着应付职工薪酬100元。但这也是一种处理方式，后续可以通过其他方式来解决这个问题，比如在实际发放工资时进行调整。”老师，这是你刚刚回复我的，我想问发工资怎么调整
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老师，在实际发放工资的时候怎么调整这个应付职工薪酬100元呢，计提都没含这部分金额，已经扣除了
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老师，我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣，我计提的时候如果把这100元计提了，冲的时候，能冲掉，账平的，如果我不计提这100元，账上会挂着应付职工薪酬工资100元，我理解是不用计提这100元了，之前已经计提过了，但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了
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企业支付给职工的工资，都属于生产费用要素中工资项目的组成（对或错）
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老师，我现在糊涂了，个税申报的收入含不含上个月计入其他应收的金额呢，如果含计提和冲掉的能够匹配，如果不含，就是冲不掉，有要挂着的
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五、业务题(本题共一小题，共20分)资料:江北公司生产甲、乙两种产品，共同耗用A材料。甲、乙产品共同耗用A材料按定额耗用量比例法分配。本月甲产品投产100件，单位消耗定额5千克;乙产品投产200件，单位消耗定额7.5千克。甲、乙两种产品本月实际消耗A材料2800千克，单价10元/千克。要求:根据上述资料，采用定额消耗量比例法分配材料费用，并编制相应的会计分录。
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老师，这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额，那报个税的话又不含这部分的金额，是不是就不完全匹配了呢，计提的工资不是要和个税一致么
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老师，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款个税，老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉，下个月计提的工资里没有这部分的金额，怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
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老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税，那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
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老师，那就是报表数字？我们企业现在要多交所得税款，老板说要去税务局把22年12月的报表改了，那是不是所得税汇算清缴的这张表数字也就同时改动了？
对的是的，是这么做的
老师，去税务局能改22年12月的报表数字吗？老板意思是利润增加14万元，那所得税款就要多缴140000*22.5%？是这样吗？
这个22.5%改成2.5%的 你可以不用修改，在纳税调整明细表里面调增也行。
老师，为什么是22.5%？又为什么是2.5%？这个税率我怎么不明白呢？
减免的是22.5%， 实际税率，利润100万以内的是2.5%。
老师，老板要动报表的主营成本，说是成本算大了，现在要把主营成本改小14万，这样是不是就不能从“纳税调整项目明细表”里面增加了？
是的是的，从纳税调整明细单里面，你不能在主表里面直接增加
老师，那这种情况要动主表的数字，就只能去税务局改动12月的报表数字吗？
你好对的 是这么做的
老师，再请教您减免税额怎么是22.5%？
利润1,000,000以内的税率2.5%那正常的税率是25% 减免的，不就是25%减去2.5%