演示账套

员工离职发放本月和下月工资，也扣了下月社保，如何账务处理

2023-05-24 22:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-24 22:26

您好，本月工资部分，借应付职工薪酬贷银行存款，下月工资部分，借：人工成本借应付职工薪酬贷应付职工薪酬贷银行存款贷其他应付款--社保

快账用户2620 追问 2023-05-24 22:47

下月社保怎么冲

齐红老师解答 2023-05-24 22:49

您好，做分录借：其他应付款--社保贷银行存款

快账用户2620 追问 2023-05-24 22:50

员工离职发放3月和4月的工资，并且4月工资扣除了4月社保，这样如何做分录，五月份计提缴纳4月社保又该如何

齐红老师解答 2023-05-24 23:11

离职发放3月和4月的工资，如果以前没有计提，那么现在就借人工成本借应付职工薪酬贷应付职工薪酬贷其他应付款--社保贷银行存款，社保应该是当月扣当月的啊，你5月份交的社保就是5月的，5月再帮员工缴纳社保，就是借：其他应付款--社保贷银行存款

快账用户2620 追问 2023-05-25 06:33

可是发放工资的时候4月份的社保已经扣掉了，我计提和发放的是3月份的社保，这样子账就不平了，怎么样处理好一点

齐红老师解答 2023-05-25 07:11

要不您用数字举个例子，比如三月工资社保发放多少，4月工资社保多少，5月社保多少，社保是否有分公司部分和个人部分，几月离职？

快账用户2620 追问 2023-05-25 07:47

就是员工离职提前发放了4月工资也扣了4月的社保，正常说我应该在所属期5月做扣缴4月的社保，但现在所属期是4月该如何做账

齐红老师解答 2023-05-25 08:15

您好，如果4月只是扣一个社保的金额，而不是两个社保的金额，那分录就是借应付职工薪酬-工资贷银行存款贷其他应付款-社保（个人），等到5月，缴纳单位和个人部分一起的时候，借应付职工薪酬-社保贷其他应付款-社保（单位）借其他应付款（单位%2B个人）贷银行存，借人工成本-社保（单位）贷应付职工薪酬-社保。

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