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Q

老师我2022年的时候有一笔视同销售业务招待费分录借:销售费用贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税额也结转成本借:主营业务成本贷库存商品现在企业所得税汇算清缴我应该如何填这一笔

2023-05-25 09:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-25 09:42

你好，销售费用需要的按发生额的60%，营业收入的千分之五。

快账用户7850 追问 2023-05-25 09:45

需要填写A105010这个表吗

快账用户7850 追问 2023-05-25 09:45

要怎么填呢

齐红老师解答 2023-05-25 09:46

您好，同学，不需要填报这张表的

快账用户7850 追问 2023-05-25 09:52

为什么呢

快账用户7850 追问 2023-05-25 09:52

不是视同销售收入都是需要填写这个表吗

齐红老师解答 2023-05-25 09:53

您好，因为您已经做了主营业务收入，收入是不用的。会计上是没有视同销售的，只有税法上有

快账用户7850 追问 2023-05-25 10:07

如果填了就变成确认了两次收入的意思对吗

快账用户7850 追问 2023-05-25 10:08

劳烦老师了因为我刚毕业很多汇算都还不是很明白

齐红老师解答 2023-05-25 10:19

不用做了，你这个已经做了收入就不要再做，视同销售收入了。

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