老师 我2022年的时候有一笔视同销售业务招待费 分录 借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 也结转成本 借:主营业务成本 贷 库存商品 现在企业所得税汇算清缴我应该如何填这一笔
你好，销售费用需要的按发生额的60%，营业收入的千分之五。
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老师，如果视同销售分录是这样，借:销售费用贷:主营业务收入应交税费一应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:库存商品。那如果是进销存系统应该怎么操作
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老师，送样品我做的是借销售费用，贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷库存商品，请问这样的话，汇算清缴视同销售有啥需要调整的么？谢谢老师
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老师 我2022年的时候有一笔视同销售业务招待费 分录 借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 也结转成本 借:主营业务成本 贷 库存商品 现在企业所得税汇算清缴我应该如何填这一笔
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商业的会计分录，忘记做购进和结转销售成本这两笔分录怎么办？ 1、购进分录 借：库存商品 应缴税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 2、销售时分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费——应交增值税(销项税额) 3、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
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外购的商品送客户，商品不含税价格1000，税额130 赠送的分录: 借:销售费用-业务招待费1130 贷:主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税-销项税额130 结转成本: 借:主营业务成本1000 贷:库存商品1000
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粤公网安备 44030002003870号
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需要填写A105010这个表吗
要怎么填呢
您好，同学，不需要填报这张表的
为什么呢
不是视同销售收入都是需要填写这个表吗
您好，因为您已经做了主营业务收入，收入是不用的。会计上是没有视同销售的，只有税法上有
如果填了就变成确认了两次收入的意思对吗
劳烦老师了 因为我刚毕业 很多汇算都还不是很明白
不用做了，你这个已经做了收入就不要再做，视同销售收入了。