演示账套

老师请问下我们公司的工资是走对公账户的，并且要交个人所得税，我想问的是个税是计提工资的时候计提还是在发放工资时候计提？

2023-05-25 13:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-25 13:46

是在发放工资时候计提

快账用户1318 追问 2023-05-25 14:06

但是在发工资的时候我们是按应发工资发的，没有按扣除后的金额发，那我又应该怎样做会计分录呢？

齐红老师解答 2023-05-25 14:10

会计分录不会受影响，只是金额受影响。

快账用户1318 追问 2023-05-25 14:11

计提时借：管理费用贷：应付职工发放时：借：应付职工贷：个人所得税社保、医保银行存款？

齐红老师解答 2023-05-25 14:15

是的，你的理解与处理是对的。

快账用户1318 追问 2023-05-25 14:16

那这样我的银行流水的余额就对不上了

齐红老师解答 2023-05-25 14:20

实际支付的就贷记银行存款

是在发放工资时候计提

2023-05-25

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款库存现金

2023-03-03

你好应该按照实际发放的45000申报！

2021-06-10

通常是每个月月末进行计提处理的。借，应付职工薪酬贷，其他应收款应交税费银行存款

2021-12-18

个税只是在实际发放工资的时候借方体现应交税费-个人所得税，就行

2023-01-11

领取会员