有以前年度暂估没有冲掉，我汇算清缴里怎么补上？账务处理怎么做

之前账上有暂估的分录： 借库存商品 贷 应付账款—暂估 现在这个账上不用做吗？

是的，这笔分录，账上不用处理。

哪账上不处理的话， 我科目余额表上一直挂着应付账款—暂估 这个科目有余额呀？

你好，账上不用处理汇算清缴纳税调整就行，填写在纳税调整明细表30行。 账载金额填0，税收金额填暂估那个金额吗？

是的，是有余额的，因为你钱没有付。账载金额就是账上咱暂估的金额。税收金额是零。

哪一直挂着好吗？ 只是当时没有依据的暂估了， 后边也不会有发票的也不会有付款的

我汇算清缴里这么补，有风险吗？

你这种处理只能是汇算清缴补税了，补税没有风险。

我不理解为什么账上不做处理？ 之前有暂估，现在汇算清缴补税了为什么不冲掉暂估？

因为账务处理没有错，所以不调整汇算清缴调整，是因为有税会差异，他没有发票，所以调整交所得税。

那我不调整账， 一直挂着，我会一直认为她暂估有那么多的

是的呀，因为暂估的就是正常入账的。你后面或者是付款或者是不用付款，转到营业外收入往来科目就平了。

怎么转到营业外收入？ 分录怎么写。 怎么会是营业外收入呐 我们没有收入呀