老师，请问下去年材料发票暂估入账，现在还没收到发票，供应商说开不出来，30w汇算清缴我是纳税调增吗？后期回发票的话我如何做？纳税调减？

谢谢老师，可能发票在今年年底回发票，那我等会做汇算清缴调整，财报需要修改吗？

你好！财报也是一样要调整

如何调整？财报以及汇算清缴在哪里调整？

好麻烦哦，那我可以不调整吗？我有采购合同，业务也是真实性

你好!也可以，只是有风险

请问小微企业汇算清缴在哪里调整1050000表的哪里？财报改的话，那23年底发票回来又怎么改回去？

你好！看你这个应该是报表的成本项目调整

小微企业它没有成本，那我是自己勾选是吧，批发零售的商贸企业没开成本发票，但是这材料也销售出去了

你好！你这个材料销售出去，那购进的材料的支出，就是成本了。你现在就是这个没有发票

是的老师，去年的成品材料30W我暂估入账了，因为供应商开不出这个规格的材料，一直没开，可能今年年底能开出来。我们已经卖出去了。那今年我就是调整汇算清缴，其他报表也不改了吧，去年亏损的？如果改利润表，负债表那我后期回来还要更改回去？

你好！是的。其他的不用改。 后期是要改回去。 所以如果你觉得被查的风险比较小，年底又能拿到发票，就先不用调

我现在只调表不调账，调汇算清缴105000那30栏其他，然后今年年底发票回来了，我冲暂估，汇算清缴调减是可以把？30W成本挺大金额会提示有风险吗

你好！可以的。操作就是这样。但是确实后面麻烦，如果你现在缴税，后面要退税，退税有时候不那么容易

老师我去年是亏损20W的，调增30W,也意味着有10W要交企业所得税，那我现在如何处理好呢？调还是不调。

你好！看你自己。老师只能告诉你风险点在哪儿。企业自己选择

谢谢老师