我司与我司全资投资的一家公司一直有资金往来，但之前只是对方无收入，我们转钱给对方维持运转，双方挂的往来帐，但2022年12月的时候对方开了有一笔发票给我们，开的是软件费（即征即退的那种），那这个我是不是要申报2022的关联业务往来年度报告？我个别报表中是不是只报关联交易的成本？像关联交易的收入要申报吗，如果没办法具体计算其相关收入怎么办？

管理费，销售费用，附加税这些要分摊吗？怎么分摊？

同学你好，这些要分摊，按总收入的比例进行分摊处理。

那如果对方公司就这一笔收入，个别报表里他是不是所有报表数据都填在关联交易那栏里？非关联交易里就都是0

同学你好，是的，你理解正确。

请问老师，那合并报表要怎么填？

同学你好，合并报表，把内部交易抵消了，就不用填写了。

老师，我没理解，是不用填合并报表，只填个别报表就行？

同学你好，是的，只填个别报表即可。

年度关联交易财务状况分析表划分标准说明怎么填写

同学你好，麻烦你截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。

老师我是这么推算的，因为我们之间交晚的是软件费，占比按4%计算，我就用我收到对方的发票不含税金额除以4%，推算出关联销售额，再用关联销售额占全年销售额的比例来去填写其他费用的占比金额，这样对吗？说明我就用上图的说法不知道可以不？