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我司与我司全资投资的一家公司一直有资金往来,但之前只是对方无收入,我们转钱给对方维持运转,双方挂的往来帐,但2022年12月的时候对方开了有一笔发票给我们,开的是软件费(即征即退的那种),那这个我是不是要申报2022的关联业务往来年度报告?我个别报表中是不是只报关联交易的成本?像关联交易的收入要申报吗,如果没办法具体计算其相关收入怎么办?

2023-05-27 11:05
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好,是的,要申报这个表,个别报表中不是只报关联交易的成本。关联交易的收入要申报,如果没办法具体计算其相关收入,可以根据账上的视同销售额填报。

2023-05-27 11:08
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快账用户6905 追问 2023-05-27 11:12

管理费,销售费用,附加税这些要分摊吗?怎么分摊?

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齐红老师 解答 2023-05-27 11:16

同学你好,这些要分摊,按总收入的比例进行分摊处理。

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快账用户6905 追问 2023-05-27 11:32

那如果对方公司就这一笔收入,个别报表里他是不是所有报表数据都填在关联交易那栏里?非关联交易里就都是0

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齐红老师 解答 2023-05-27 11:39

同学你好,是的,你理解正确。

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快账用户6905 追问 2023-05-27 13:58

请问老师,那合并报表要怎么填?

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齐红老师 解答 2023-05-27 14:41

同学你好,合并报表,把内部交易抵消了,就不用填写了。

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快账用户6905 追问 2023-05-27 14:42

老师,我没理解,是不用填合并报表,只填个别报表就行?

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齐红老师 解答 2023-05-27 14:50

同学你好,是的,只填个别报表即可。

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快账用户6905 追问 2023-05-27 14:53

年度关联交易财务状况分析表划分标准说明怎么填写

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齐红老师 解答 2023-05-27 14:53

同学你好,麻烦你截图看看,以方便老师理解和解答,谢谢。

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快账用户6905 追问 2023-05-27 15:01

老师我是这么推算的,因为我们之间交晚的是软件费,占比按4%计算,我就用我收到对方的发票不含税金额除以4%,推算出关联销售额,再用关联销售额占全年销售额的比例来去填写其他费用的占比金额,这样对吗?说明我就用上图的说法不知道可以不?

老师我是这么推算的,因为我们之间交晚的是软件费,占比按4%计算,我就用我收到对方的发票不含税金额除以4%,推算出关联销售额,再用关联销售额占全年销售额的比例来去填写其他费用的占比金额,这样对吗?说明我就用上图的说法不知道可以不?
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齐红老师 解答 2023-05-27 15:08

同学你好,这样对的,可以。

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同学你好,是的,要申报这个表,个别报表中不是只报关联交易的成本。关联交易的收入要申报,如果没办法具体计算其相关收入,可以根据账上的视同销售额填报。
2023-05-27
您好,是的,是需要申报的
2023-05-27
您好 请问前面月份有没有申报增值税?
2022-01-19
同学你好 这个是你们的收入就要盖章签字 账上做收入 这个对你没啥影响
2022-10-26
你好;  如果你按工资来   弄的话; 那么你就会涉及 工会经费和残保金的计算的 ; 所以你要考虑 是否可以暂时挂;  这个成本是真实发生的吗   
2022-12-19
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