老师，公司为一般纳税人小型微利企业，本月免抵退税额为350000，期末留抵是250000，全部用于出口退税。那么多的100000我们怎么处理？
同学你好，这个不用处理。
2023-05-27 11:37
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请问老师，我公司出口征收率和退税率一样，关于内外销售出口业务的问题，退税是不分为两种情况？第一种是有当月有留抵额，留抵额小于应出口退税额的部分就做退税；第二种是没有留抵额，那应出口退税的部分就作为免抵额，抵内销应缴纳增值税额，来计算当月实际缴纳的增值税，这样理解对吗
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先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业，并一次性退还小微企业存量留抵税额一、加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。1.符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。在2022年12月31日前，退税条件按照《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号，下称14号公告）第三条规定执行。2.符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。二、适用14号公告政策的纳税人需同时符合以下条件：1.纳税信用等级为A级或者B级；2.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用
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你好，我想问一下，公司是小型微利商贸企业，一般纳税人，本月要交增值税2000多，附加税那个表格里显示不用交税，这是为什么？按照政策不是要减半征收？另外表里显示留抵退税本期扣除额是增值税税额，这里怎么理解？谢谢你了
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老师您好，我们公司从业人数和资产总额都符合小型微利企业的认定标准，只有年度应纳税所得额从上个月开始大于小型微利企业的认定标准，所以企业所得税税率由5%上升到25%，这是因为今年出口业务销售毛利率很大，我想问问，如果明年我们公司出口业务没有那么多，年度应纳税所得额又符合小型微利企业的认定标准以后，我们公司交企业所得税可以重新按小型微利企业优惠税率来计算吗
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甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
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私立眼科医院月末怎样计算购药成本？请教老师
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A公司2022年发生下列与环境资产和负债相关业务：(1）购入一台需要安装的污染处理设备，支付价款2900万元，安装发生支出100万元，设备达到预定可使用状态。该设备预计使用10年，无残值，计提1个月的折旧费用。(2）为保证设备运行，购入一批辅助材料，支付价款300万元，材料已验收入库，每月领用该批材料的1/5。(3）购入污水排污权，支付价款1500万元，预计可使用6年，每年排污量相等。4年后该企业出售剩余排污权，交易价格600万元。(4）企业常年将生产废料直接堆放于地面，造成土地污染，环保部门开出罚单，罚款300万元，并责令企业在一年内完成对土地污染的修复。根据最佳估计，预计土地修复费用为200万元。要求：编制上述业务的会计分录(单位用万元表示，不考虑相关税费
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A公司2022年发生下列与环境资产和负债相关业务：（1）购入一台需要安装的污染处理设备，支付价款2900万元，安装发生支出100万元，设备达到预定可使用状态。该设备预计使用10年，无残值，计提1个月的折旧费用。（2)为保证设备运行，购入一批辅助材料，支付价款300万元，材料已验收入库，每月领用该批材料的1/5。（3）购入污水排污权，支付价款1500万元，预计可使用6年，每年排污量相等。4年后该企业出售剩余排污权，交易价格600万元。（4）企业常年将生产废料直接堆放于地面，造成土地污染，环保部门开出罚单，罚款300万元，并责令企业在一年内完成对土地污染的修复。根据最佳估计，预计土地修复费用为200万元。要求：编制上述业务的会计分录（单位用万元表示，不考虑相关税费，30
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老师能来解析一下，为什么用于业务招待的管理费用不记在贷方这个增加方作贷方科目，而是算作借方这个科目的
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某公司拟新建固定资产项目，需投资400万元。现有两个方案可供选择。若采用A方案，每年营业现金净流量为50万元，使用8年；若采用B方案，每年营业现金净流量为45万元，使用10年。均无建设期。资金成本率为10%要求：计算现值指数并对A,B两个方案进行决策
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某公司为扩大生产，拟购置设备一台，成本为150000元，使用6年，预计净残值为15000元，直线法计提折旧。无建设期。投产后，每年增加营业收入90000元，增加付现成本53000元。贴现率为10%，投资者必要报酬率为15%。所得税税率为25%。要求：计算内含报酬率并对上述设备购置项目是否可行做出评价
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老师，请问新收入准则下价款结算与收入结转这两个科目是什么时候互抵呢？是在每月月末还是项目完工后呢？
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：某企业计划投资一个生产车间，厂房设备投资共1005000元，期中20万元是银行贷款，贷款利率为4%。使用寿命5年。预计固定资产净残值5000元，每年按直线法计提折旧。建设期初需投入营运资本15000元，建设期1年，项目投产后第一年营业收入为10万元，以后每年增加5000元，不考虑营业税税率，所得税税率25%，营业成本为每年5万元（不含折旧），管理费用和财务费每年各为5000元。问题：1.请用财务净现值法评估该项目在财务上是否可行？2.请根据以上信息测算该项目投资的投资利润率、投资利税率以及资本金利润率三项指标的情况。
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你好，税务局发过来一个风险提示，增值税超36万且与个人所得税两税不一致超1万，我该怎么说
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