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Q

一般纳税人拿到票专票后分录怎么做，进项税额

2025-07-12 13:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-12 13:06

借：费用或成本
应交税费-进项
贷：银行存款

快账用户4009 追问 2025-07-12 13:07

上年有一笔款收到成本票后没有做进项，但是电子税务局做认证抵扣，这个怎么补充

齐红老师解答 2025-07-12 13:09

意思是你全都入到成本中了，是吧

快账用户4009 追问 2025-07-12 13:09

是的，都做到成本了

齐红老师解答 2025-07-12 13:10

借：应交税费
贷：费用或成本

快账用户4009 追问 2025-07-12 13:11

需要冲减之前的分录嘛，重新做一个嘛

齐红老师解答 2025-07-12 13:13

不用，直接按我的这个来写就可以

快账用户4009 追问 2025-07-12 13:13

上年电子税务局已经做过认证了，也没关系是吧

齐红老师解答 2025-07-12 13:14

是的，这个没关系的

借：费用或成本
应交税费-进项
贷：银行存款

2025-07-12

你好！你可以先计入应交税费—应交增值税——进项税额，然后如果用于简易征收的时候，在做进项转出。

2020-09-24

你好，一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，不需要抵扣的

2022-01-18

借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款。

2022-04-19

你好，这个具体的是什么业务的？自产自销的农产品吗？

2022-12-19

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