老师你好，我们是一家小规模企业，2022.12错开出增值税专用发票，2022.01缴纳增值税。2022.02红冲增值税专用发票并开出正确普通发票。请问2012.12和2022.02分别怎么做账？

2021年9月30日，清华园食品有限公司持有A上市公司股票的公允价值为12400000元。

例72×21年5月,M企业根据发生的有关应收账款的经济业务，编制相关会计分录。(1)5日，与N企业签订赊销产品合同，合同规定N企业的付款期为8日交货物后的30天内,付款条件为“3/20,n/30”现金折扣按含增值税的价款计算。当日开出增值税专用发票，发票上注明的价款为100000元，增值税额为13000元，共计113000元。根据N企业的经营状况和信用记录估计很可能在20天内结清全部款项。

一、华联会计师事务所于2021年5月接受AB公司委托对该公司2020年度财务报表进行审计。在审查固定资产折旧时，注册会计师发现AB公司有一幢办公大楼于2018年1月开始已经计提折旧（年限平均法），原值4580万元，预计使用年限为20年，预计净残值80万元。由于自2020年1月起该项固定资产因装修质量问题暂停使用，AB公司因此未计提2020年度该项固定资产的折旧。该公司适用所得税率25%，法定盈余公积计提比例10%。要求：请根据上述资料，指出被审计单位存在的问题，提出账务调整意见。

一、华联会计师事务所于2021年5月接受AB公司委托对该公司2020年度财务报表进行审计。在审查固定资产折旧时，注册会计师发现AB公司有一幢办公大楼于2018年1月开始已经计提折旧（年限平均法），原值4580万元，预计使用年限为20年，预计净残值80万元。由于自2020年1月起该项固定资产因装修质量问题暂停使用，AB公司因此未计提2020年度该项固定资产的折旧。该公司适用所得税率25%，法定盈余公积计提比例10%。要求：请根据上述资料，指出被审计单位存在的问题，提出账务调整意见。

毛企业毛企业为小规模纳税人购入一项生产设备支付专用发票收入的付款9万元，增值税11,700元，支付普通发票所列的运输费1800元，包装费300元，应负担安装工程成本5000元，设备安装完工交付生产使用

某高校事业单位2023年末将财政拨款预算收入、事业预算收入和经营预算收入科目余额结转。其明细科目余额如下表，要求编制年末预算收入结转的会计分录。财政拨款预算收入:基本支出拨款﹣﹣人员经费6245400元，日常公用经费11200000元，项目支出拨款﹣﹣办公楼大修203000元，﹣水利资金审计301000元，事业预算收入:专项资金收入508600元，非专项资金收入﹣﹣学费收入1369500元，经营预算收入80000元。题目完整，尽快啊老师

]H市审计局对该市财政局2X18年度组织本级预算执行情况进行审计。审计过程中，发现下述情况：（1)H市H市审计局对该市财政局2X18年度组织本级预算执行情况进行审计。审计过程中，发现下述情况：(1)H市人大1月20日审批通过年度预算，财政局于2月25日批复教育局部门预算;(2)H市某市属国企于2X18年12月29日从建设银行H市支行获得贷款1300万元，同日该国企以城市维护建设税的形式申报纳税、并将等量资金上缴该市国库，次日财政局以技术改造费名义给该国企拨款1300万元，12月31日该国企向银行偿还该笔贷款本息;(3)H市文化局2X18年度部门预算中，项目支出预算为300万元，财政局相应拨款数为105万元;(4)H市公安局收取的罚没收入中，有150万元返还该局自由支配，未在本级预算收入中反映;(5)该市财政局代表H市政府向该市政府公务人员、事业单位工作人员强行摊派借款，总额4531万元请结合资料及相关审计重点，从真实性、合法性等方面分析该市财政局在组织预算执行时存在哪些问题

某高校事业单位2023年末将财政拨款预算收入、事业预算收入和经营预算收入科目余额结转。其明细科目余额如下表，要求编制年末预算收入结转的会计分录。财政拨款预算收入:基本支出拨款﹣﹣人员经费6245400元，日常公用经费11200000元，项目支出拨款﹣﹣办公楼大修203000元，﹣水利资金审计301000元，事业预算收入:专项资金收入508600元，非专项资金收入﹣﹣学费收入1369500元，经营预算收入80000元

某行政单位以一项著作权置换换入一批办公用耗材，收到对方补价1000元存入银行。换出著作权的账面余额是58000元，已摊销45000元，评估价值是10100。材料已验收入库，转换过程中发生运输费用400元，以库存现支付。（不考虑增值税）1．根据上述资料计算换入库存物品的成本是（）元。A.10100C.95002．根据上述资料计算应缴财政款的金额是（）元A.1000B.10100C.13000D.6003．根据上述资料计算应计入资产处置费用的金额是（）元A.3500B.400C.13000D.600

老师6月份发5月份工资，5月做账的时候只有计提工资记账是吧发放工资是6月份在记账