你好，2021年9月我公司开了专票，缴纳了增值税（小规模公司）3298.56元，当年缴纳企业所得税845.2元，2022年客户不收专票，我红冲了专票重新开普通发通，税局退回企业所得税的金额845.2元，我要怎么做分录账呢？
你好，学员 借银行存款 贷所得税费用
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老师，您好！我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人，去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户，后来对方发现发票内容有误，今年1月份退回给我公司，要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后，再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年，请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢？谢谢！
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老师，我是小规模企业，用的是2013小规模会计准则，2020年12月，我给客户开了增值税普通发票80000元，2021年6月客户退回来，要求重新开具75000的发票，因为有5000不能合作，我7月份收到发票，开具了销项负数，这种情况我应该怎么做分录呢
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老师，我是小规模企业，用的是2013小规模会计准则，2020年12月，我给客户开了增值税普通发票80000元，2021年6月客户退回来，要求重新开具75000的发票，因为有5000不能合作，我7月份收到发票，开具了销项负数，这种情况我应该怎么做分录呢，6月份开的发票已经按照收入正常报税
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1、2022年5月1日A公司由小规模转一般纳税人，为辅导期企业。当月领取税控盘并取得电子普票440元。2022年05月份经营情况如下：从B公司取得16份进项销售专票，含税价54000元，当月全部认证通过；2022年6月销售计算机设备12台给C公司，开具专票，取得含税价48000元。6月提供技术服务，开具普票含税价12500元，6月把自己生产设备含税价值80000元作为股东红利所得，6月发现5月取得的进项发票有一张1900元月饼含税专票。计算6月应交增值税、附加税、增值税税负并写出计算过程并告知客户小规模和一般纳税人的区别？2、A公司在B县城里经营一家零售金银首饰的小规模季报企业，2022年4月卖三金开具普票发票79850元（含税），同月取得税控盘电子普票440元，2022年5月卖铂金开具专票35700元（含税），2022年6月有客户上门店清洗戒指，开具普通服务类发票204110元（含税），请计算出A公司2022年4-6月第二季度需要缴纳的增值税、消费税、附加税、增值税负并写出计算过程。
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你好，2021年9月我公司开了专票，缴纳了增值税（小规模公司）3298.56元，当年缴纳企业所得税845.2元，2022年客户不收专票，我红冲了专票重新开普通发通，税局退回企业所得税的金额845.2元，我要怎么做分录账呢？
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老师，原来红冲专票的时候，增税税有余额，税局没有退增值税额，我要怎么冲平呢？
余额调整到主营业务收入科目的
老师，怎么做分录呢》
在借方，还是贷方余额的
老师，在借方
借主营业务收入 贷应交税费应交增值税
老师，还有城市维护、地方教育这些，也是放在贷方，是吧
老师，还有城市维护、地方教育这些，也是放在贷方，是吧 是的
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利