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郭老师,开票49万多,收款50万,中间只有9000多的差,不存在1000,郭老师

2023-05-27 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-27 14:18

同学,你好 开票49万多,收款50万 多收的钱计入营业外收入

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快账用户3368 追问 2023-05-27 14:54

借预收,贷营业外收入,应交税费?

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齐红老师 解答 2023-05-27 15:05

同学,你好 借:银行存款 贷:营业外收入

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快账用户3368 追问 2023-05-27 17:32

营业外收入税率是多少来

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齐红老师 解答 2023-05-27 17:34

同学,你好 按照主营业收入的税率来

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快账用户3368 追问 2023-05-28 09:10

哦,我本来打算对方不走账,我就认赔,做个借预收,贷主营业务收入,应交税费来,那计入营业外收入,对方就不能抵扣税了

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快账用户3368 追问 2023-05-28 09:12

因为,收到50万时,做了预收,对方说还要开票来,结果又不开了,所以得冲预收是吧老师

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齐红老师 解答 2023-05-28 10:47

同学你好 恩恩,是的

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你好,增值税是这么做的,49万在所得税里面体现属于你的成本。
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您好!对于设备丢失的情况,首先要对原有设备的账面价值进行处理。设备原值120万,累计折旧50万,账面价值为70万。对方赔偿20万,可以这样入账: 借:其他应收款 20万(或者应收赔偿款) 累计折旧 50万 贷:固定资产清理 120万 营业外收入 50万 关于赔偿款,通常情况下,接收赔偿款不需要开具发票,因为它是赔偿性质的收入,不属于销售行为。
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您好,这个做坏账就可以
2024-12-06
如果往来款属于销售商品或提供服务的款项 确认收入:已开票 10 万元,应确认相应的主营业务收入。假设适用增值税税率为 13%,会计分录为 “借:应收账款 10 万;贷:主营业务收入 8.85 万,应交税费 —— 应交增值税(销项税额)1.15 万”。 冲销往来款:收到对方 60 万元,其中 10 万元为上述收入对应的款项,剩余 50 万元若确定为该业务的预收款项,会计分录为 “借:银行存款 60 万;贷:应收账款 10 万,预收账款 50 万”。后续继续提供商品或服务时,再根据实际情况将预收账款转为收入。 如果往来款属于借款或其他非经营性往来 调整账目:若之前错误地将其计入了与经营业务相关的科目,需要进行调整。例如,若收到的 60 万元本应是借款,应借记 “银行存款” 60 万元,贷记 “其他应付款” 60 万元。之前开具的发票若与实际业务不符,需按规定进行红冲或作废处理。 规范往来管理:对于借款性质的往来款,应明确借款期限、利率等相关条款,并按照约定进行核算和处理。若有利息收入或支出,要按照会计准则和税法规定进行相应的账务处理和税务申报。
2025-03-24
你好,500万/1.01乘以1%,这个是增值税。所得税,你的利润就是500万吗?没有其他的成本费用吗?如果是的话,500万/1.01-附加税)乘以25%。
2023-05-11
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