郭老师，开票49万多，收款50万，中间只有9000多的差，不存在1000，郭老师

您好，这个做坏账就可以

2024-12-06

如果往来款属于销售商品或提供服务的款项确认收入：已开票 10 万元，应确认相应的主营业务收入。假设适用增值税税率为 13%，会计分录为 “借：应收账款 10 万；贷：主营业务收入 8.85 万，应交税费 —— 应交增值税（销项税额）1.15 万”。冲销往来款：收到对方 60 万元，其中 10 万元为上述收入对应的款项，剩余 50 万元若确定为该业务的预收款项，会计分录为 “借：银行存款 60 万；贷：应收账款 10 万，预收账款 50 万”。后续继续提供商品或服务时，再根据实际情况将预收账款转为收入。如果往来款属于借款或其他非经营性往来调整账目：若之前错误地将其计入了与经营业务相关的科目，需要进行调整。例如，若收到的 60 万元本应是借款，应借记 “银行存款” 60 万元，贷记 “其他应付款” 60 万元。之前开具的发票若与实际业务不符，需按规定进行红冲或作废处理。规范往来管理：对于借款性质的往来款，应明确借款期限、利率等相关条款，并按照约定进行核算和处理。若有利息收入或支出，要按照会计准则和税法规定进行相应的账务处理和税务申报。

2025-03-24

您好！对于设备丢失的情况，首先要对原有设备的账面价值进行处理。设备原值120万，累计折旧50万，账面价值为70万。对方赔偿20万，可以这样入账：借：其他应收款 20万（或者应收赔偿款）累计折旧 50万贷：固定资产清理 120万营业外收入 50万关于赔偿款，通常情况下，接收赔偿款不需要开具发票，因为它是赔偿性质的收入，不属于销售行为。

2024-11-06

你好，500万/1.01乘以1%，这个是增值税。所得税，你的利润就是500万吗？没有其他的成本费用吗？如果是的话，500万/1.01-附加税）乘以25%。

2023-05-11

先明确往来款性质。若是借款，不打算开票可直接转回；若要规范，涉及利息需申报相关税费。若是业务往来，真实则开票申报税费；不真实就转回冲账。

2025-03-25

快账用户3368 追问 2023-05-27 14:54

借预收，贷营业外收入，应交税费？

齐红老师解答 2023-05-27 15:05

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入

快账用户3368 追问 2023-05-27 17:32

营业外收入税率是多少来

齐红老师解答 2023-05-27 17:34

同学，你好按照主营业收入的税率来

快账用户3368 追问 2023-05-28 09:10

哦，我本来打算对方不走账，我就认赔，做个借预收，贷主营业务收入，应交税费来，那计入营业外收入，对方就不能抵扣税了

快账用户3368 追问 2023-05-28 09:12

因为，收到50万时，做了预收，对方说还要开票来，结果又不开了，所以得冲预收是吧老师

齐红老师解答 2023-05-28 10:47

同学你好恩恩，是的

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

郭老师，开票49万多，收款50万，中间只有9000多的差，不存在1000，郭老师

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>