您好本月无销项税，仅有进项税，麻烦看下，分录对？

嗯，你好，你销项大于进项的话，你只需要把应该交纳的增值税计入借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个科目就可以。

2022-03-01

借：应交税费-应交增值税-销项 8 贷：应交税费-应交增值税-进项 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 1 贷：应交税费- 转出未交增值税 5

2024-08-06

您好，您的分录是正确的。

2022-03-11

进项大于销项，不要进项转出，会形成留抵

2024-01-19

结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-12-16