您好,这个是全部的吗
2023-05-27 15:02某市一家小家电生产企业为増值税一般纳税人,假定2020年度有关经营业务如下:①销售小家电取得不含税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元;②出租设备取得租金收入200万元③接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收入30万元;⑤购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额390万元;⑥销售费用1650万元,其中广告费1200万元;⑦管理费用850万元,其中业务招待费90万元;⑧财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);必费15⑨计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;⑩营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。题目:计算该企业当年应纳的增值税和企业所得税
2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人,2020年度有关经营业务如下:(1)销售小家电取得不含税收入9300万元,与之配比的销售成本5760万元;(2)出租设备取得租金不含税收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元,取得国债利息收入30万元;(3)销售费用1650万元,其中广告费1200万元;(4)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(7)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求:答案以万元表示。(1)计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额
2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人,2020年度有关经营业务如下:(1)销售小家电取得不含税收入9300万元,与之配比的销售成本5760万元;(2)出租设备取得租金不含税收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元,取得国债利息收入30万元;(3)销售费用1650万元,其中广告费1200万元;(4)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(7)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求:答案以万元表示。(1)计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额
某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电视机,2021年发生下列业务:(1)销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元;(2)出租设备取得的租金收入为200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元,增值税进项税8万元,取得国债利息收入30万元;(3)转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元;(4)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;(5)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(6)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率5.8%);(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元,职工福利费82万元,职工教育经费47.7万元。(8)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元;(9)当期税金及附加103.74万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。
某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电视机,2021年发生下列业务:(1)销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元;(2)出租设备取得的租金收入为200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元,增值税进项税8万元,取得国债利息收入30万元;(3)转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元;(4)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;(5)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(6)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率5.8%);(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元,职工福利费82万元,职工教育经费47.7万元。(8)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元;(9)当期税金及附加103.74万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。需要详细的计算过程和列式!
老师,您好,我想问一下企业取得土地使用权并在该土地上建造自用建筑物时,所建造的建筑物达到预定可使用状态前,相关土地使用权在建期间的摊销额为什么记入工程成本不计入在建工程
自己有社保检车线单位强制性交,不交不让上班,而且还没有签协议还有劳务合同,就让员工自己交劳务费,合法吗?如果想申述到哪里,谢谢
3.2017年3月农垦生物制品。有限公司生产经营共耗电33000千瓦时,每千瓦时电费的单价0.60元,应付电费19800.00元(未付),该企业基本生产车间耗电23000千瓦.时,车间照明用电7000千瓦.时,企业其他管理部门耗用3000千瓦.时。企业基本生产车间生产A、B两种产品,A产品生产工时3600小时,B产品生产工时2400小时。要求:按所耗电度数分配电费,A、B产品按生产工时分配电费,编制分配电费的
以银行存款预付下个季度的租金是权责发生制吗
银行承兑尚未支付600000元年贴现率是百分之九的汇票金额每天计收的利息
某公司出售一幢旧厂房,原值为550000元,累计折旧为100000元,转账支付清理费用10000元.取得出售收入490000元存人银行。收支费用均获得或开出增值税专用发票且金额均不含税,计算应缴纳的增值税(5%)和契税(0.3%)并做出相应账务处理。
3.利达公司某项目建设期为一年,在建设起点进行固定资产投资共150万元,建设期资本化利息10万元,建设期期末垫支流动资金30万元。项目使用寿命为5年,期满净残值为10万元,同时收回全部流动资金,使用直线法计提折旧。项目投产后,每年可获营业收入200万元,付现成本50万元,同时经营期每年支付借款利息20万元。假定企业所得税税率为25%,资本成本率为10%。要求:(1)计算项目投资计算期内各年现金净流量。(2)计算该项目的净现值、净现值率、现值指数和投资回收期,并评价项目的可行性。
为生产A产品领用甲材料7000千克,乙材料3000千克,丙材料800千克,为生产B产品领用乙材料5000千克,丙材料3600千克,丁材料10000千克,甲、乙、丙、丁材料单位成本分别为20元、60元、50元、15元、原始凭证:No
1、购买原材料一批,价款128万元,增值税率13%,运杂费5000元,材料已验收入库。开支票50万元,银行承兑汇票20万元,抵预付账款10万元,其余尚欠。的会计分录
某小规模纳税人企业(小微企业,增值税未达起征点)采购商品不含税价款10000元,实际支付11300元。按不含税价格15000元销售,开具昔通发票。要求:计算应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、企业所得税