@郭老师 发言次数到了 没有办法继续提问

不懂最后一个分录

转出未交 什么意思

借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 这个是结转需要缴纳的增值税的

我发的图片和你发的这个不一样 相反了 你是不是发错了

我写的这个是缴纳增值税的， 那你退回来不是得做相反的 你写的是退的

现在退回来了 就是相反分录 为什么不是 借税金及附加 贷应交税费增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款 退回来 借应交税费增值税（红色） 贷银行存款（红色）

增值税不做税金及附加 她不通过这个科目的

老师 那你给我我做四笔分录可以吗 计提增值税 缴纳增值税 退增值税 结转增值税

前两个交纳的时候没有做吗？你交纳的时候已经做了。

退回来的时候才坐后面两个。

我蒙了已经 老师你现在做我看看 比较系统帮助理解

交税你会不会做，能不能理解，不能理解我给你洗啊，写了你得看懂了，你看不懂你别继续下一个问题 你说那里不懂 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 这个是结转，因为增值税它不叫计提， 它叫结转，结转结转记住

比如你需要交100，这里的金额就是100，那你下一个月申报了之后，是不是得交了 借应交税费，未交增值税 贷银行存款 缴纳的

老师 我们从来没有用过未交增值税这个科目 都是直接交的应交税费增值税 贷银行存款 所我看不懂