老师，货币资金审计里面就是有一个是说存在长期或大量银行未达账项，那个长期未达账项是不是就是比如说一年里有半年这个未达账项一直挂在那里都没做过账这样？因为正常调节表一个月一编，下个月取得本月对账单就能知道未达账项是什么可以做会计处理了。

老师我有个问题要咨询一下，就是说平常我们做那个资产负债表里面不是有个货币资金吗？那个货币资金里面我填的就是我们银行供货的那个单月的的余额，还有加上我们平常平常不是内账，有一个日记账吗？平常流水的日记账里面有个现金，我就是用用，这个银行储库存加这个现金里面这个钱去作为。货币资金，然后，然后我们不是要算出什么未分配率，还有这些这些种种的，然后才算，才能够做出利润表和资产负债表，但是我发现一个问题，说如果现在要来做账的情况下。

我们公司9月份付了一笔5年25万的门店租金（门店产权是老板的，但是老板又不在股权里面，，他又无法开票给公司），正常来说是计入长期待摊费用，分期摊销的。然后代理记账那边直接计入到其他应付款里面。这个账务上怎么处理呀 代理记账那边直接就是其他应付款、银行存款两个科目完成这个账务。现在挂在老板明细的其他应付款都负数75万了（含租金和押金） 我觉得不太合理，想调整账务处理，但是一时又没有个办法

老师 由于没有成本票 因此代账公司做了暂估入库 但是我们清楚公司是没有进项票的 也找不回来那么多票 年初就挂起90几万了 年末又挂了5万 现在总共就是97万了 2023年过去的话 估计期末还得暂估 只会越来越多 像这种情况如何处理呢 截图里面 代账公司说的查到了的话他们会有方法处理 我想问老师 这个具体的处理方式是什么呢 或者说借口是啥 麻烦老师告知一下 谢谢

老师，货币资金审计里面就是有一个是说存在长期或大量银行未达账项，那个长期未达账项是不是就是比如说一年里有半年这个未达账项一直挂在那里都没做过账这样？因为正常调节表一个月一编，下个月取得本月对账单就能知道未达账项是什么可以做会计处理了。

我们是国企，财务审批和核销流程很长，每个月都有几十万的未达账项，要编银行余额调节表，例如这个月付出去70万的成本，但因为核销流程比较长，银行付出了钱去，但原始凭证要下个月才到我手上，我才做账，那么我的现金流量表的净增加额是根据资产负债表上的货币资金期末减期初来填写，还是根据银行对账单上的期末减期初来填写。