老师，你好。我想问一下，根据工资表计提工资以及社保，公积金的分录应该如何写

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-05-28

您好，个人承担的公积金也是这个分录呀，公司承担是这个分录计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）

2024-07-24

你好 1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资（生产人员）管理费用—工资（管理人员）销售费用—工资（销售人员）贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用（生产人员）管理费用（管理人员）销售费用（销售人员）贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金贷：银行存款。

2024-03-12

二、计提工资社保会计分录　　1、计提工资　　借：管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬——工资　　2、计提社保（企业部分）借：管理费用-xxx 销售费用等　　贷：应付职工薪酬——社保（是公司部分）　　3、次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保（是个人部分）　　应交税费——应交个人所得税　银行存款　　4、上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）　　贷：库存现金/银行存款　　5、上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险、生育保险

2023-04-04

同学你好，一会儿我写好就回复上来，谢谢。

2022-12-17