老师，汇算清缴里面，工资薪金这表里面的金额，是按所属期来的，还是实发来的，因为我们以前没有人员，现在2022年12月进来一个人 但是计提和发放都是在23年1月，这个要填还是不填

老师，是这样，我12月有人员进来，但是我没有计提工资，这个工资是在下一年1月计提和发放的，那我要把12月所属期的金额填在汇算清缴表上吗，因为账上没有这个金额，汇算清缴表上有账载金额和实发金额

你用以前年度损益调整来做的吗？如果是的话，账载金额填写你一到12月份计提的实际金额，税收金额，加上这个一月份支付的。

我没有用以前年度损益调整，就是正常1月发放时间计提12月的，然后再发放

可以的，你做到今年的话，就属于今年的。 要么修改。

我主要是税务局那边提示我汇算清缴工资薪金里面为0，所以我想这个能不能1月发放的做在12月

可以啊，但是你需要修改以前年度损益调整来做。

我不用以前年度损益调整呢，就正常按着所属期来，我申报23年的也按所属期来不就不会重复

你好，会的，你已经预缴的数在第一季度抵扣了。

但是老师，他这个工资不是不会统计到利润表里吗，不影响我利润表，我所得税报表都还按着正常做账的

做以前年度损益调整汇算清缴纳税，调减，它就影响你以前年度的利润。

不是啊老师，我没有做以前年度损益调整，我就是1月提上年12月的费用，然后1月发放，我打算汇算清缴把12月的工资费用（实际1月计提）放进汇算清缴职工薪酬里面，然后我报的报表都还是按着账上的来，这样有问题嘛，因为我觉得汇算清缴职工薪酬这个表，他并不会匹配到利润表里面，这样不就也不影响我当年利润吗

那你现在能不能改成以前年度损益调整，你在今年做了管理费用，你在明年再抵扣所得税吗？要不你就明年汇算清缴纳税调减。

我23年是可以抵扣所得税啊，因为我22年不抵扣所得税，我22年账上没有做进去这个费用，我只是汇算清缴职工薪酬表里把这个费用填进去，但是他也不会匹配到我利润表里面