老师请问一下，就是我们2022年2021年 2020年 我们做会计处理是 借：管理费用-差旅费 90 借：应交税费-应交增值税（进项税）10 贷：银行存款 100 但是现在税务局要我们进项税转出处理 那我现在是直接做 借： 管理费-餐旅费10元 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）10元 还是直接通过未分配利润转出呢 借 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理 ，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税 ，这样写 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，

请问老师，9月，一张福利费发票，借，管理费用 应交税金-进项，贷，银行，到了10月，要做进项转出，是不是做，借，管理费用 贷，应交税金-进项税转出，月末进行结转，做，借，应交税金-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税-转出未交增值税？

老师请问一下，就是我们2022年2021年 2020年 我们做会计处理是 借：管理费用-差旅费 90 借：应交税费-应交增值税（进项税）10 贷：银行存款 100 但是现在税务局要我们进项税转出处理 那我现在是直接做 借： 管理费-餐旅费10元 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）10元 还是直接通过未分配利润转出呢 借 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

1. 老师，执行小企业会计准则，去年已抵扣的进行税（拆借利息）让做转出，去年利息计入费用里了，你看这样做分录对么？ 借：利润分配，未分配利润 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2. 去年的所得税年报和财务报表需要更正么？

老师，请问一下，9月进项税额有留底， 9月做的分录是：借：应交税费-进项税额100 贷：应交税费-待抵扣100 9月应该缴税的增值税是90分录 借：应交税费-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税90 缴税：借：应交税费-未交增值税90 贷：银行存款90 10月份会缴税一个5元增值税 分录：借：应交税费-转出未交增值税 5 贷:应交税费-未交增值税5 缴税：借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 这是正确的吧