老师你好，是这样的，之前没有找到成本票，我就预估成本50万，当时做的分录是，借，工程施工-材料 50万，贷，应付账款-暂估应付款，现在我收到成本票，但是不是材料票，是挖机费用和人工，该如何做分录呢
借应付账款、 贷工程施工材料费， 借工程施工劳务费、机械费，贷应付账款。
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Q
我们是做车棚的公司，当月有收入，当月收到材料发票，这些发票都用来冲以前的生产本直接材料暂估。当月就没有生产成本直接材料也一直没有库存材料可以吗？当时暂估的分录是借工程施工-直接材料贷应付账款暂估
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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Q
老师你好，是这样的，之前没有找到成本票，我就预估成本50万，当时做的分录是，借，工程施工-材料 50万，贷，应付账款-暂估应付款，现在我收到成本票，但是不是材料票，是挖机费用和人工，该如何做分录呢
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Q
如果会计之前暂估成本分录是 借：工程施工-间接费用-暂估成本 133000 贷：应付账款--暂估 133000 这个暂估的工程施工也被结转了 借：主营业务成本 133000 贷：工程施工 -间接费用-暂估成本 133000 现在我收到一张发票100000 那我如何冲 我知道这种暂估方法是不对的，但是没办法，只求解我要怎么做分录
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你好老师，我公司是生产企业预付了一笔款50万给供应商，没收到发票，但材料已到并领用了。 分录：借：预付账款 50万 贷：银行存款 50万 借：原材料—暂估 50万 贷：预付账款 50万？ 还是应付账款50万？ 问题就是没收到发票，我暂估入库原材料的分录，贷方我应该写预付账款还是应付账款？下月收到发票要怎么冲？ 车间水电费已付了10万，也没收到发票，那我要怎么结转这个车间水电费的成本？分录该怎么写？
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老师，不用先红冲吗
啊，第一个不就是红冲的。
哦，好的，老师，那后面这个劳务费、机械费，这个就不能结账成本了，是吗
对的，属于你项目成本可以正常结转的。
属于你项目成本可以正常结转
问题是我之前暂估的应付款50万，已经结转了的。
现在再做一个借工程施工材料费，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷工程施工劳务费、机械费。