老师你好，是这样的，之前没有找到成本票，我就预估成本50万，当时做的分录是，借，工程施工-材料 50万，贷，应付账款-暂估应付款，现在我收到成本票，但是不是材料票，是挖机费用和人工，该如何做分录呢
借应付账款、 贷工程施工材料费， 借工程施工劳务费、机械费，贷应付账款。
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你好，建筑企业小规模纳税人，签订合同之后就计提材料费 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：应付账款-暂估材料款 收到购买材料的发票后 借：应付账款-暂估材料款 这样怎么做材料的进销存处理？还有我做的分录好吗？ 贷：银行存款
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老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？
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我们是做车棚的公司，当月有收入，当月收到材料发票，这些发票都用来冲以前的生产本直接材料暂估。当月就没有生产成本直接材料也一直没有库存材料可以吗？当时暂估的分录是借工程施工-直接材料贷应付账款暂估
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老师你好，是这样的，之前没有找到成本票，我就预估成本50万，当时做的分录是，借，工程施工-材料 50万，贷，应付账款-暂估应付款，现在我收到成本票，但是不是材料票，是挖机费用和人工，该如何做分录呢
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如果会计之前暂估成本分录是 借：工程施工-间接费用-暂估成本 133000 贷：应付账款--暂估 133000 这个暂估的工程施工也被结转了 借：主营业务成本 133000 贷：工程施工 -间接费用-暂估成本 133000 现在我收到一张发票100000 那我如何冲 我知道这种暂估方法是不对的，但是没办法，只求解我要怎么做分录
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老师好，残保金现在的减免性质是分档征收的吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师，不用先红冲吗
啊，第一个不就是红冲的。
哦，好的，老师，那后面这个劳务费、机械费，这个就不能结账成本了，是吗
对的，属于你项目成本可以正常结转的。
属于你项目成本可以正常结转
问题是我之前暂估的应付款50万，已经结转了的。
现在再做一个借工程施工材料费，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷工程施工劳务费、机械费。