老师，我们公司收到一张采购返利的发票，当时采购做了待抵扣的进项税，那我收到红票时，是借：待抵扣进项税的负数还是借进项税额转出的负数？

是的，收到的是对方开具的红字发票。分录做 借：库存商品 负数 ；待抵扣进项税额 负数 贷：应付账款 负数 这样对吗？

还是做 借：库存商品-负数 ；进项税额转出-负数 贷：应付账款-负数

 借：库存商品-负数 ； 贷：应付账款-负数   待抵扣进项税额

我能做借 进项税额转出负数吗

可以的，没问题的哈

我之前就是这么做的，但是导致我的余额不平。5月实际应交增值税：6726.28 账面应交增值税：6543.47 差额刚好是返利进项税额转出182.81

所谓进项转出，是已经认证了才需要转出

那就是如果没认证的我就做 贷：待抵扣进项税 或者 借：待抵扣进项税-负数 吗？

是的，就是那样子的哈

但是，我不确定认证了没有。因为返利没有具体针对哪笔采购的货物。是我们达到一定的采购量就会返利一点点。

这个只有自己检查发票是否认证了哈

那如果是未认证的。我做待抵扣进项税负数-182.81。但是增值税申报表显示的是进项税额转出182.81。这样有问题吗？

说明当时你做错科目了

就是申报表没问题，我做错科目了吗？我当时做的是借 进项税额转出负数-182.81..老师，那正确我应该怎样做？

你现在把进项转出的科目冲平就是了

是 借：待抵扣进项税额 -182.81 贷：进项税额转出-182.81.这样做对吗？

嗯嗯，冲平就是了哈

好的，谢谢老师，平时怎么可以直接指定找你回答呢？