老师，我们公司是建筑服务行业的，去年根据成本暂估了收入，有一部分收入今年开票了，还有一部分没有开票。去年暂估的这个收入未交增值税，那现在汇算清缴的时候应该怎么处理

无票收入的暂估22年已挂分录，22年第四季度企业所得税申报了无票暂估收入，但增值税未申报

你好1； 你22年当时报了 增值税没有；  没有报； 就得补报增值税和附加税以及印花税的； 还得报所得税的 （假如盈利了  ）

当时没有申报增值税，企业所得税是申报了的。那如果要补报增值税，可是我今年有部分发票开了（22年暂估），已经在今年的时候交掉了部分增值税

你好1；   缴纳了到时抵减就行了  。 现在是你要去申报补之前的 金额收入和成本才行的  

老师，你的意思是我现在要去办理22年增值税的更正申报是吧，那我这个月增值税申报的时候在哪里抵减掉我已经开票的呢。

你好； 对的；到时抵减你缴纳的税费； 对的  

老师，那我这个年终汇算清缴的时候就是按照我2022年账上的暂估收入来申报就可以是吧，就不需要调整吗

你好1；    是的；   这样是可以的；对 的 

老师，那我这个先做完汇算清缴再去更正企业增值税申报可以吧