老师你好，公司汇算清缴以后，需要调减主营业务成本-人工，调增管理费用，返回到22年12月份调整，应该怎么做分录？

把属于管理费用的人工做到主营业务成本里面去了，现在需要调回管理费用里去

你好； 对的； 去调整即可 ； 你想反结账去22年处理调整；   

是的，我想反结帐到22年处理调整，借：管理费用～职工薪酬，贷：主营业务成本～人工，分录这样写对吗？

你好； 对的；就直接这样做哈   

好的，那老师想问一下调整分录以后只需要更正申报22年12月份的季度报表和年度报表就可以嘛，所得税申报表需要更正嘛

你好； 对的；  改4季度季报；然后再去 报 所得税年报的  

好的，谢谢老师