老师你好，公司汇算清缴以后，需要调减主营业务成本-人工，调增管理费用，返回到22年12月份调整，应该怎么做分录？
你好； 你这个调减是什么原因； 是没有合理发票吗 ？ 有真实发生这个业务没有
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老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
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老师你好，我们普通合伙企业，去年12月计提了一次成本10万元，当时分录： 借：主营业务成本 10万 贷：预提费用 10万 今年3月我做汇算清缴时将该笔费用调增了，现在账面应该怎么调整呢？？
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老师，我们公司以前年度暂估了一些成本费用，分录为：借：管理费用（主营业务成本）贷：应付账款-暂估入库，如果汇算清缴前拿不到发票，纳税调增后，如何冲销？
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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Q
老师，汇算清缴后利润表的 营业利润金额 跟 12月份的利润表 营业利润金额不一样，原因是在2月份做了一笔管理费用的“以前年度损益调整”分录，这种情况下，需要调12月的利润表金额吗？是直接调表吗？怎么调啊
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把属于管理费用的人工做到主营业务成本里面去了，现在需要调回管理费用里去
你好； 对的； 去调整即可 ； 你想反结账去22年处理调整；
是的，我想反结帐到22年处理调整，借：管理费用～职工薪酬，贷：主营业务成本～人工，分录这样写对吗？
你好； 对的；就直接这样做哈
好的，那老师想问一下调整分录以后只需要更正申报22年12月份的季度报表和年度报表就可以嘛，所得税申报表需要更正嘛
你好； 对的； 改4季度季报；然后再去 报 所得税年报的
好的，谢谢老师
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价