老师，4月份计提并支付社会保险费5000元，5月份退回了1400元（人员减少)，这1400元怎么做账？
既有个人的，还有企业的是吗？借银行存款， 贷应付职工薪酬社保 其他应收款遗憾个人负担的社保 借应付职工薪酬、社保借管理费用、社保负数
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老师，10月份我们要交的社保是100元钱，因为社保缴费基数调整，1-8月我多交了20块钱.其中企业多交了15元，个人多交了5元。所以10月份，最终只扣了我公司80元钱。这个会计分录我该怎么做？
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2022年12月初，某企业"应付职工薪酬"科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）......（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。（3）题根据资料（2），下列各项中，该企业计提社会保险费的会计处理正确的是（）。A借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：其他应付款36B.借：应付职工薪酬——社会保险费36贷：其他应付款36C借：管理费用36贷：应付职工薪酬——社会保险费36D借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：应付职工薪酬——社会保险费36
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老师：我公司 2022年销售费用——差旅费 少计提了5000元，业务员2023年2月份才把票拿回来我才知道少计提了，那他拿来的5000元差旅费发票我该怎么做账啊！
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老师，4月份计提并支付社会保险费5000元，5月份退回了1400元（人员减少)，这1400元怎么做账？
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老师好！退休人员四月份工资5000元，不用交社保吧？五月份的会计分录是不是这样做 借：应付职工薪酬—工资5000 贷：银行存款5000 月末借：管理费用—工资5000 贷：应付职工薪酬—工资5000
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老师，我们是在建的酒店，对个人支付了围墙劳务费，对方还未开票给我们，应该怎么做会计分录？给个人支付的款项要计入其他应收款还是预付账款，哪个会计科目比较合适？麻烦老师看清问题？只是支付款项而已
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老师，出口退税学习哪个课程比较好
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不需要做反计提的吗？当时计提了，退回的时候不用管计提的，是吧？
最后一个分录不就是红冲计提的吗？
借:应付职工薪酬-社保 贷:管理费用-社保，可以这样做吗？
手工做账的可以软件做账的，最好按照我上面写的。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。
只有管理费用是负数，是吧？
对的，是的，是这么做的。