老师早上好！请问劳务报酬不是八千以上要减八百再计个税吗？为什么直接就算20%的费用了？我这是有哪项没填吗
你好，超过4000就是减去20%了，不是减去800了。
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老师好，2021年度有电费3075忘记做了，而且这个电费没有发票。我在今年4月做了“借利润分配-未分配利润3075，”可以吗？ 做了这个分录，请问我在报所得税年报时，是要先调减3075，再调增3075吗？ 还是就调增3075 ? 我脑子有点转不过来， 少记的费用，在做过上边那个分录后，用不用先调减，再调增?
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老师，请问，去年12月底成立了一家一般纳税人企业，因为是没有费用的，所以申报企业所得税都是0申报的，然后申报的时候，不是要季初数和季末数，我就直接2个都填了0.1，不然申报不上去，那我今年的报表年初数是可以0吗？
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老师:你好！请问由于工程未结款，已支付的劳务费没有归集成本，导致去年四季度的资产负债表上应付职工薪酬为负数，请问现在要做汇算清缴怎么处理这个问题呢？可以不管它，直接到2023年再结转成本吗？这样会不会有被税务稽查的风险呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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是的，我刚才打错了，是四千以下减八百，四千以上不是按80%计税吗？我是不是应该在收入那栏直接用8260*80%?
收入不用变，你看后边儿的费用里面不是有20%了吗？
四千以上不是按80%计税？他收入就是8260呀
是按照80%后边儿的费用不是给你减去了吗？收入金额总数不能变。
哦，那个1652是指减除的费用？我以为是按20%计的个税。但我点税款计算没显示他多少税费呀
你点税款计算税肯定会贷出来的。
我点税款计算只显示工资薪金的
你把那个工资薪金在上面有个选项，选上劳务费就能看到了。
明白，谢谢老师！
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了