演示账套

业务分析题（一）目的：拿握企业所得稅的计算。（二）资料：某生产企业为增值税一般纳税人，2021年有关经营情况和纳税情況如下：（1）销售收入230万元，销售成本100万元;税金及附加20万元；(2）投资收益共计100万元，其中50万元为国债持有到期的利息收入；(3）销售费用60万元,其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元;企业自行计提的资产减值准备金支出30万元；财务费用5万元；（4）计入成本费用的工资总额为80万元,其中残疾人工资为12万元；（三）要求：计算2021年该企业应缴纳的企业所得税。

2023-06-01 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-01 10:56

会计利润总额的的计算 230-100-20+100-60-40-5=105

齐红老师解答 2023-06-01 10:57

国债利息免税，纳税调减50

齐红老师解答 2023-06-01 10:57

广告费和宣传费扣除230*15%=34.50 纳税调增5+34.5-34.5=5

齐红老师解答 2023-06-01 10:58

业务招待费扣除5.5*60%=3.3 230*0.005=1.15纳税调增5.5-1.15=4.35

齐红老师解答 2023-06-01 10:58

资产准备金纳税调增30

齐红老师解答 2023-06-01 10:59

残疾人工资加计扣除100%纳税调减12

齐红老师解答 2023-06-01 10:59

应纳税所得额的计算 105-50+5+4.35+30-12=82.35 应交企业所得税82.35*25%=20.5875

会计利润总额的的计算 230-100-20+100-60-40-5=105

2023-06-01

会计利润=230-100-20%2B100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50%2B50%2B30%2B5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-29

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

您好题目是全部的吗

2022-12-28

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