演示账套

一、目的：掌膛企业所得税的计算（二）资料：某生产企业为增值税一般纳税人，2021年有关经营情况和纳税情况如下：（1、）销售收入230万元，销售成本100万元，税金及附加20万元，（2）投资收益共计100万元，其中50万元为国债持有到期的利息收刀，（3）销售费用60万元，其中广告费用¥50万，业务宣传费34.5万元，财务费用5万元，中业务招待费5.5万，企业自行计提的资产减值准备金支出30万元，财务费用5万元，（4）计入成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人工资为12万元，（三）要求：计算2021年该企业应缴纳的企业所得税。

2022-12-28 21:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-28 21:37

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

会计利润=230-100-20%2B100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50%2B50%2B30%2B5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-29

学员你好，计算如下会计利润=230-100-20+100-60-5-30=115 230*0.15=34.5 业务招待费=230*0.005=1.15 应纳税所得额=115-50+50+30+5.5-1.15-12=137.35 应交税=137.35*0.25=34.3375

2022-12-28

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