第一次做思路不怎么清楚，麻烦老师帮看看这个合并报表的工作底稿怎么编写

老师我这边正在做 ，老师请问一下，合并报表的工作底稿要不要加上母公司的上年的年末余额，就比如母公司货币资金今年的期末余额是2250，上年年末余额是4800，那么在编制工作底稿是怎么计算

您好！ 货币资金是时点数，算今年的不需要加上年数

老师这个还是不会呀

这个是我根据题目编写的分录和工作底稿，但是我算的长期股权投资在购买日这天的合并数是0，我不知道问题是出现在那里

您好！ 长期股权投资在合并报表上就是0的，这个是抵消后最鲜明的特点

可是在工作底稿长期股权投资合并数那里是负数

您好！ 具体的题目我这边没看到 ，如果说被并购方的账面资产没有评估增值的情况，您可以直接用并购方账面的长期股权投资价值在购买日这天进行抵消，这样指定能全部抵消掉 我看你商誉的计算思路倒是没什么问题，具体金额暂时无法检查

老师可不可以加个微信，帮我具体看看，实在不会呀

您好！ 同学您的问题都太笼统 我实在无法切中您的知识盲区  若您无法具体描述您的问题的话，只能抱歉的说难以帮助您了，可以尝试寻问其他老师是否有解决办法 限于平台规定，无法在平台外记录沟通内容，抱歉