您好,借 预付账款 贷 银行存款 然后 借 原材料 贷 预付账款
某木器加工企业系增值税一般纳税人,生产的产品适用13%的增值税税率。2019年7月发生如下经济业务: (1)从苗木公司(小规模纳税人)购进原木一批,取得增值税普通发票,发票上注明的买价为50000元,该批原木当月已全部生产领用; (2)销售给某商场办公桌一批,开具增值税专用发票一份,发票金额栏注明的价格为65000元; (3)销售给某经销商家具一批,不含税价款250000元,委托某货运公司运送货物,代垫运费15000元,货运公司将发票开具给经销商,木器加工企业将运费发票转交给该经销商; (4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,发票金额栏注明的价款为200000元、税额为26000元,发票已认证; (5)将自产的餐桌赠送给敬老院,该批餐桌生产成本为16000元,餐桌的正常不含税销售价为20000元; (6)以赊销方式销售餐桌给某饭店,发货当天全额开具增值税普通发票,价税合计金额22600元。 要求:计算该木器加工企业当期应纳增值税税额。
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
邕林企业为一-般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理
企业为一般纳税人主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体如下:1销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。求:1.对增值税业务进行相应会计处理(写会计分录和增值税期末结转
老师,你帮我看下最后一问答案是不是错的
一般纳税人自来水水费怎样才能开3%税率
老师,盈余公积,最高提取注册资本的50%,第一问注册资本是初始资本吗?是实收资本吗?第二问如果注册资本增减了,盈余公积最高提取也要增减吗?
老师 我们公司有委托外单位进行研发,这种是什么时候开始摊销呢,是研发成功后的当月吗
老师,手上有好多个体户,都要做税务登记,我们都是0收入,不收款,只是用来认证,这个月应纳税经营额怎么填啊
档案服务费用交印花税吗?是接收管理退休人员的档案
外贸企业出口,6月收到出口退税款,7月申报的时候,增值税纳税申报表怎么填,这笔退税款怎么体现?我是去年首次出口,出口的时候已经把附表二填了。
老师,病假条可以一次填写两个月的 期间不定期间隔请病假吗?
老师,公司销项卖给个人的二手车怎么做分录
生产设备折旧年限多少年
老师,那税呢,农产品不是可以抵扣进项税吗
你们是从农户手里够买的吗
是的,我们收到的是免税的普票
是农户给的开票的不?
对方叫某某苗木场 某某园艺场
那你就是第二个分录是 借 原材料 应交税费 贷 预付账款