1借银行存款587600 贷主营业务收入520000 应交税费应交增值税销项税67600
能是问不“出方《一未交增值祝”科白的借力。[案例2=104]5月,某木制品加工企业(一般计税方法纳税人)提供的增值税计积资料如下,计算当向应纳增值税税额并做出相应的会计分录。(1)销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元;销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元;职工食堂耗用外购板材35000元。(2)本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元;从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元;取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40000元;委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元,本月已缴增值税16000元。(4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付,原材均已验收入库。
某木制品加工企业为增值税一般计税方法纳税人,2019年5月提供的增值税计税资料如下,计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录 (1)销售刨光材,给增值税一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元,销售原木,开具的普通发票上注明的销售额为43600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元:职工食堂耗用外购材料35000元。 (2)本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元,购进原木,取得的增值税专用发票上注明的金额为72000元,取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40o00元,委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票注明运费5000元、增值税税额450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元,本月已缴增值税16000元。 (4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库。
邕林企业为一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成木法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元.2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元3.馈赠创光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元1.职工食堂耗用外购板材35000元、5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月己缴增值稅16000元、企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元要求:1.对增值税业务进行相应会计
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
借银行存款127916 贷主营业务收入124190.29 应交税费应交增值税3725.71
2借银行存款43600 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税3600
3借营业外支出35200 贷库存商品30000 应交税费应交增值税销项税5200
4借在建工程39550 贷原材料35000 应交税费应交增值税销项税4550
5借原材料180000 应交税费应交增值税进项税额23400 贷银行存款203400
6借原材料72000 应交税费应交增值税进项税额6480 贷银行存款78480
7借原材料32700 贷银行存款32700
8借原材料5000 应交税费应交增值税进项税额450 贷银行存款5450
2.计算企业当期增值税销项税额、进项税额、进项税转出额、应纳增值税税额。
我把分录发给你了,自己加起来