老师好，请问上期留抵税额，需要在本期进项税额转出吗？本期已勾选，本期进项税额勾选时，没有合适的单张进项票面，本期勾选税额也大于销项税额，这种情况怎么处理？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-06-04

您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-12-14

留抵税是本期已经勾选，没有被抵扣的进项税

2023-12-11

你好销项税额—进项税额—加计抵减的税额—上期留抵税额=不含税收入（销项税额/增值税税率）*增值税税负率把税负率，销项税额，上期留抵税额，加计抵减税额带入，就可以计算出进项税额是多少了

2023-03-07

根据您提供的信息，以下是结转增值税的分录的示例：首先，将上期留抵税额结转到本期的进项税额中：借：应交税费-应交增值税（上期留抵税额） 13944.64 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 13944.64 然后，根据本月销项税额和勾选进项税额计算应纳税额：应纳税额=销项税额-进项税额=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后，将应纳税额结转到未交增值税中：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -5902.78 贷：应交税费-未交增值税 -5902.78

2023-09-20

快账用户4225 追问 2023-06-04 11:57

申报表中的怎么填写？

齐红老师解答 2023-06-04 11:59

正常申报就可以了。你勾选抵扣了多少进项税就填多少

快账用户4225 追问 2023-06-04 12:01

可是本期勾选的最小面额的进项税额也大于本月销售额，本期无进项，这样连两个续勾选进项税额大于销项税额，会不会有税务风险？

齐红老师解答 2023-06-04 12:02

没事的，你又没有做假账，怕什么呢？

快账用户4225 追问 2023-06-04 12:04

回头是不是要做进项税额转出，缴税

齐红老师解答 2023-06-04 13:27

你的留抵税可以抵扣，为啥要转出呢？

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