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老师好,请问上期留抵税额,需要在本期进项税额转出吗?本期已勾选,本期进项税额勾选时,没有合适的单张进项票面,本期勾选税额也大于销项税额,这种情况怎么处理?

2023-06-04 11:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-04 11:56

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户4225 追问 2023-06-04 11:57

申报表中的怎么填写?

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齐红老师 解答 2023-06-04 11:59

正常申报就可以了。你勾选抵扣了多少进项税就填多少

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快账用户4225 追问 2023-06-04 12:01

可是本期勾选的最小面额的进项税额也大于本月销售额,本期无进项,这样连两个续勾选进项税额大于销项税额,会不会有税务风险?

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齐红老师 解答 2023-06-04 12:02

没事的,你又没有做假账,怕什么呢?

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快账用户4225 追问 2023-06-04 12:04

回头是不是要做进项税额转出,缴税

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齐红老师 解答 2023-06-04 13:27

你的留抵税可以抵扣,为啥要转出呢?

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-06-04
您好,借:应交税费——未交增值税 230 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 230 (3)“应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交) ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借:应交税费——未交增值税(上月已结转) 贷:银行存款
2023-12-14
留抵税是本期已经勾选,没有被抵扣的进项税
2023-12-11
你好 销项税额—进项税额—加计抵减的税额—上期留抵税额=不含税收入(销项税额/增值税税率)*增值税税负率 把税负率,销项税额,上期留抵税额,加计抵减税额带入,就可以计算出  进项税额是多少了
2023-03-07
根据您提供的信息,以下是结转增值税的分录的示例: 首先,将上期留抵税额结转到本期的进项税额中: 借:应交税费-应交增值税(上期留抵税额) 13944.64 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 13944.64 然后,根据本月销项税额和勾选进项税额计算应纳税额: 应纳税额=销项税额-进项税额=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后,将应纳税额结转到未交增值税中: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) -5902.78 贷:应交税费-未交增值税 -5902.78
2023-09-20
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